第 一部分 常识篇 9
第 1章 旁观出纳 10
1.1 出纳是干什么的 10
1.2 哪些地方需要出纳 10
1.3 做出纳需要什么学历 11
1.4 哪些人要慎选出纳职业 11
1.5 学会计专业做出纳是大材小用吗 12
1.6 不是会计专业的能做出纳吗 13
1.7 没有亲友引荐能当上出纳吗 14
第 2章 靠近出纳 15
2.1 听说出纳挺简单的 15
2.2 出纳是会计工作的基础吗 15
2.3 出纳、会计与财务 16
2.4 会计就是权威的出纳吗 17
2.5 有了财务软件，学手工记账更重要 18
2.6 财务机器人与出纳 18
第二部分 基础篇 20
第3章 熟悉的发票 21
3.1 什么是发票 21
3.2 发票的样式 21
3.3 接收发票 25
3.4 发票从哪来 26
3.5 增值税发票怎样作废 26
3.6 发票谁来开 27
3.7 发票由谁审 27
3.8 发票盖章的常见问题 28
3.9 这样的发票不能收 29
3.10 有发票就能入账了吗 29
3.11 跨年度的发票 30
3.12 发票审什么 31
3.13 电子发票 32
第4章 似曾相识的财政票据 34
4.1 什么是财政票据 34
4.2 财政票据的样式和监制章 34
4.4 财政票据常用在哪里 36
4.5 财政电子票据 37
第5章 普通收据 38
5.1 什么是收据 38
5.2 收据的样式 39
5.3 收据能报账吗 39
5.4 收据的联次和用途 40
5.5 收据填写 40
5.6 收据从哪来 41
5.7 收据开出后 41
5.8 收据作废 41
5.9 空白收据的管理 42
第6章 付款报销与报账单据 43
6.1 什么是付款报销单据 43
6.2 付款报销单据的样式 43
6.3 引入管理功能的报销单据 45
6.4 付款报账单的使用 46
6.5 写错了怎么办 48
第7章 收款报账单据 48
7.1 什么是收款报账单 48
7.2 收款报账单的样式 49
7.3 收款备案 49
7.4 收款报账单的使用 50
第8章 借款单据 52
8.1 什么是借款单据 52
8.2 借款单据的样式 52
8.3 预支申请审批单 54
8.4 预支申请审批单的使用 54
8.5 收回退款，当初的借款单据怎么处理 56
8.6 写错了，一撕两半作废行吗 56
8.7 出纳为单位交费，也要写借款单据报批吗 56
第9章 记账凭证 57
9.1 记账凭证是什么 57
9.2 记账凭证的样式 58
9.3 有什么用 59
9.4 什么情况要用 59
9.5 谁填制 59
9.6 有几联 60
9.7 从哪买 60
9.8 怎样填制 60
9.9 填制注意事项 61
9.10 审核记账凭证 61
9.11 记账凭证的移交 62
9.12 错填处理 62
第 10章 银行进账单据 63
10.1 什么是银行进账单据 63
10.2 进账单的样式 63
10.3 进账单有啥用 63
10.4 各联次都给谁用 64
10.5 从哪能得到 64
10.6 谁来填写 64
10.7 怎么填写 64
10.8 要盖章吗 65
10.9 填错了怎么办 65
第 11章 现金交款单据 66
11.1 什么是现金交款单据 66
11.2 现金交款单据的样式 66
11.3 还有使用的必要吗 66
11.4 有什么用 67
11.5 各个联次干啥用 67
11.6 从哪里拿 67
11.7 由谁填写 68
11.8 如何填写 68
11.9 把单位的现金存入银行 68
11.10 出纳要盖章吗 69
11.11 错填怎么处理 69
11.12 收到的现金啥时存入银行 69
11.13 收到的现金能直接用吗 69
第 12章 银行对账单 70
12.1 什么是银行对账单 70
12.2 对账单长啥样 70
12.3 有啥用 71
12.4 怎么拿到手 71
12.5 谁能取 71
12.6 怎么用 72
第 13章 银行空白凭证购买单据 73
13.1 什么是银行空白凭证购买单据 73
13.2 单据的样式 73
13.3 各联次的用途 74
13.4 哪里有 74
13.5 怎么写 74
13.6 怎么盖章 75
第 14章 电汇凭证 76
14.1 什么是电汇凭证 76
14.2 电汇凭证什么样 76
14.3 什么时候用 77
14.4 有什么用 77
14.5 各联次的用途 77
14.6 哪里有 77
14.7 如何用 78
14.8 怎样写 78
14.9 要盖章吗 79
14.10 手续费 79
第 15章 出纳报告单 80
15.1 什么是出纳报告单 80
15.2 出纳报告单的样式 80
15.3 谁编制 81
15.4 依据什么编制 81
15.5 如何编制 81
15.6 啥时交，交给谁 82
第 16章 出纳要记两本账 82
16.1 两本什么账 83
16.2 账本里面有什么 83
16.3 登账的特殊情况 87
16.4 记账依据 88
16.5 登账涉及的各种计算关系 88
16.6 使用账本的注意事项 89
16.7 记错账怎么办 90
16.8 准备新账本 90
第 17章 银行票据 91
17.1 支票 91
17.2 银行承兑汇票 102
17.3 商业承兑汇票 106
17.4 银行本票 107
第 18章 出纳常用表格 108
18.1 库存现金盘点表 108
18.2 报销明细表 110
18.3 接收外单位银行票据登记表 112
18.4 凭证交接清单 114
18.5 银行存款余额调节表 116
18.6 支票领用登记表 119
18.7 工资支付汇总表 121
18.8 出纳工作交接书 122
第 19章 出纳的常用设备 126
19.1 神秘的保险柜 126
19.2 既快又准的验钞机 132
19.3 规整的支票打印机 135
19.4 装满秘密的电脑 136
第 20章 出纳的银行装备 138
20.1 对公网银 138
20.2 对公电话银行 141
20.3 对公手机银行 142
20.4 银行支付密码器 143
20.5 银行回单柜 144
20.6 安全使用 145
第 21章 票币辨真假 147
21.1 发票验真 147
21.2 人民币的看摸听 148
第 22章 出纳与印章 153
22.1 与出纳相关的印章 153
22.2 重要印章的管理 155
22.3 盖出合格的印章 155
第 23章 出纳的基本功 157
23.1 大小写的书写 157
23.2 快速手工点钞 162
23.3 盲打计算器 166
第三部分 规矩篇 170
第 24章 出纳的职责 170
24.1 核心职责 170
24.2 详解15项基本职责 171
第 25章 出纳的工作依据 175
25.1 法律法规 175
25.2 行业规范 176
25.3 规章制度 176
第 26章 资金收付的五项原则 177
26.1 合法收付原则 177
26.2 唱收唱付原则 178
26.3 收付两清原则 179
26-4 日清月结原则 179
26.5 账款分管原则 181
第四部分 业务篇 182
第 27章 收到现金的业务办理与示范 183
27.1 常见情况 183
27.2 提示 183
27.3 收现金业务处理的基本程序 184
27.4 收现金的业务示范 184
第 28章 从银行提取现金与示范 186
28.1 需要提取现金的情形 186
28.2 提现依据 187
28.3 提现注意 187
28.4 提现业务办理的基本程序 187
28.5 银行提现业务示范 188
第 29章 支付现金的业务办理与示范 191
29.1 哪些情况需要支付现金 191
29.2 支付现金注意事项 191
29.3 支付现金业务办理的基本程序 192
29.4 支付现金业务示范 192
第30章 现金交存银行的业务办理与示范 195
30.1 哪些现金应当交存银行 195
30.2 为什么要将现金交存银行 195
30.3 手里的现金要全部存入银行吗 196
30.4 现金交存银行的基本程序 197
30.5 现金交存银行业务示范 197
第31章 签发支票的业务办理与示范 202
31.2 需要办理的手续 202
31.3 签发支票的基本程序 203
第32章 接收和交存支票的业务办理与示范 206
32.1 哪些情况会收到支票 206
32.2 接收支票要注意什么 207
32.3 收到支票干什么 207
32.4 接收和交存支票的基本程序 207
32.5 业务示范 208
第33章 办理电汇业务与示范 212
33.1 什么情况需要电汇 212
33.2 注意事项 212
33.3 办理电汇业务的基本程序 213
33.4 电汇业务办理示范 213
第34章 报销业务 217
34.1 常见的报销原因 217
34.2 谁是报销人 217
34.3 报销的常见问题 218
34.4 常见报销业务 224
34.5 报销业务办理的基本程序 236
34.6 报销票据的整理和粘贴 237
34.7 支付报销款 240
34.8 报销业务提示 241
第35章 工资业务 242
35.1 凭什么发 242
35.2 什么时候发 242
35.3 由谁发 243
35.4 前期工作 243
35.5 工资交付的手续 244
35.6 出纳处理 244
35.7 支付工资的基本程序 244
35.8 注意事项 245
第36章 第三方支付业务 246
36.1 POS机 246
36.2 微信和支付宝 249
36.3 第三方支付业务的账务处理 251
第37章 盘点与对账业务 252
37.1 盘点对账是怎么回事 252
37.2 盘点 252
37.3 对账 253
37.4 盘盈与盘亏的处理 254
37.5 注意事项 255
第五部分 管理篇 256
第38章 国法是大规矩 257
38.1 国家有规矩 257
38.2 这些规矩出纳要知道 257
38.3 自己别违法 258
38.4 使单位不违法 259
38.5 让同事配合守法 260
38.6 管理你的上级 260
第39章 家规要记还要用 263
39.1 什么是家规 263
39.2 家规有啥用 263
39.3 制度三要素 263
39.4 家规有哪些 264
39.5 家规怎样用 264
第40章 让单位的钱平安无事 265
40.1 出纳你是干啥的 265
40.2 针对现金的威胁 266
40.3 来自空中的威胁 268
第41章 给出纳配上封条 271
41.1 有啥可保密 271
41.2 对谁保密 271
41.3 怎样保密 272
第42章 口说无凭 273
42.1 当家不能做主 273
42.2 听谁的 274
42.3 凭啥办 274
42.4 注意啥 275
第43章 数出错，急死人 276
43.1 出纳数据的用途 276
43.2 不要自己骗自己 277
43.3 怎样避免和减少出错 277
第44章 这些事，不能拖 278
44.1 单位对外申报不能晚 278
44.2 对外业务办理期限 278
44.3 对内业务完成期限 279
44.4 预防过期 280
第45章 数据之间有关联 281
45.1 财务数据是一家 281
45.2 要准确递进 281
45.3 要一改全改 281
第46章 让上级随时能找到你 282
46.1 上级要找你 282
46.2 啥时会找你 282
46.3 怎么找到你 283
46.3 只让谁找你 284
第47章 聪明的出纳会张罗 284
47.1 资金业务需要协调 284
47.2 怎样协调 285
第48章 结语 286