项目一 认识出纳............... 1
任务一 了解出纳工作岗位................. 2
一、任务引入..................................... 2
二、相关知识..................................... 2
（一）出纳的含义.......................2
（二）出纳与会计的区别............4
（三）出纳的职能.......................5
（四）出纳的权力.......................6
（五）出纳的工作内容...............6
（六）出纳的工作流程...............7
（七）出纳的工作交接...............8
三、任务实训——判断是否属于出纳的
工作职责...................................10
任务二 了解出纳人员的任职要求...... 11
一、任务引入...................................11
二、相关知识...................................11
（一）扎实的专业技能............. 11
（二）全面的职业意识............. 12
（三）较强的沟通能力............. 14
（四）良好的职业道德............. 15
三、任务实训——分析是否满足出纳的
任职要求...................................17
拓展阅读——数字化时代出纳的转型... 17
巩固练习........................................ 19

项目二 掌握出纳实操的基本技能.................. 21
任务一 点钞及验钞........................ 22
一、任务引入................................... 22
二、相关知识................................... 22
（一）点钞................................ 22
（二）验钞................................ 24
（三）处理假币和残币............. 26
三、任务实训——鉴别假币............... 26
任务二 规范化书写与录入............... 27
一、任务引入................................... 27
二、相关知识................................... 27
（一）数码字书写规范............. 27
（二）日期书写规范................ 29
（三）常用会计符号书写
规范................................ 29
（四）电子单据与表格录入
规范................................ 30
三、任务实训——指出书写与录入
错误......................................... 31
任务三 保管保险柜和印章............... 32
一、任务引入................................... 32
二、相关知识................................... 33
（一）保管保险柜.................... 33
（二）保管印章........................ 33
三、任务实训——分析保险柜和印章的
管理是否正确............................ 35
拓展阅读——出纳电子化工具的应用... 35
巩固练习........................................ 36

项目三 管理现金............. 39
任务一 了解现金管理制度............... 40
一、任务引入................................... 40
二、相关知识...................................40
（一）现金使用范围................. 40
（二）现金限额设定................. 41
（三）现金收支规定................. 41
（四）数字人民币应用与管理...42
三、任务实训——分析现金业务的处理
是否恰当...................................43
任务二 收付现金........................... 44
一、任务引入...................................44
二、相关知识...................................44
（一）现金收付业务的处理
原则................................ 44
（二）现金收付单据管理.......... 45
（三）现金收付业务的一般操作
流程................................ 49
三、任务实训...................................50
（一）支付预借差旅费............. 50
（二）收到退回的差旅费.......... 51
任务三 核算现金业务..................... 51
一、任务引入...................................51
二、相关知识................................... 53
（一）登记现金日记账............. 53
（二）现金日记账的对账与
结账................................ 55
三、任务实训——登记星辉公司4 月份
现金日记账并结账.....................56
任务四 清查现金........................... 58
一、任务引入...................................58
二、相关知识...................................58
（一）清查现金的方法............. 58
（二）处理现金长款和现金
短款................................ 59
三、任务实训...................................60
（一）清查现金........................ 60
（二）处理现金短款................ 60
拓展阅读——数字人民币在现金管理中
的应用......................... 60
巩固练习........................................ 62

项目四 管理银行存款....... 66
任务一 开立并管理银行结算账户..... 67
一、任务引入................................... 67
二、相关知识................................... 67
（一）银行结算账户的分类..... 67
（二）开立银行结算账户......... 69
（三）使用银行结算账户......... 71
（四）管理银行结算账户......... 72
（五）使用网上银行和手机
网银................................ 73
三、任务实训...................................78
（一）开立建行账户................ 78
（二）使用网上银行转账......... 79
（三）使用手机网银支付定金...80
任务二 核算银行存款业务............... 80
一、任务引入...................................80
二、相关知识................................... 83
（一）登记银行存款日记账..... 83
（二）银行存款日记账的对账和
结账................................ 84
（三）编制银行存款余额
调节表............................ 85
三、任务实训...................................86
（一）登记星辉公司2025 年6 月
银行日记账并结账......... 86
（二）编制星辉公司2025 年7 月
银行存款余额调节表..... 88
拓展阅读——查找和更正错账的方法... 88
巩固练习........................................ 90

项目五 办理票据结算....... 95
任务一 了解票据结算..................... 96
一、任务引入...................................96
二、相关知识...................................96
（一）票据的特征与功能.......... 96
（二）票据当事人及其签章...... 97
（三）票据行为......................... 99
（四）票据权利....................... 101
（五）票据责任....................... 102
（六）电子票据....................... 102
三、任务实训.................................104
（一）分析票据当事人........... 104
（二）分析票据的背书........... 104
（三）分析电子票据的效力与
结算争议处理............... 104
任务二 支票结算......................... 105
一、任务引入.................................105
二、相关知识.................................105
（一）认识支票....................... 105
（二）办理支票结算............... 107
三、任务实训——办理转账支票
结算.......................................109
任务三 银行汇票结算................... 111
一、任务引入.................................111
二、相关知识.................................111
（一）认识银行汇票............... 111
（二）办理银行汇票结算........ 113
三、任务实训——办理银行汇票
结算.......................................114
任务四 商业汇票结算................... 116
一、任务引入................................. 116
二、相关知识................................. 116
（一）认识商业汇票...............116
（二）办理商业汇票结算........118
三、任务实训................................. 120
（一）办理银行承兑汇票
结算...............................120
（二）签发电子银行承兑
汇票...............................122
任务五 银行本票结算................... 122
一、任务引入................................. 122
二、相关知识................................. 123
（一）认识银行本票...............123
（二）办理银行本票结算........124
三、任务实训——办理银行本票
结算....................................... 124
拓展阅读——电子票据风险防范....... 126
巩固练习...................................... 127

项目六 办理非票据结算....132
任务一 汇兑结算......................... 133
一、任务引入................................. 133
二、相关知识................................. 133
（一）汇兑的分类...................133
（二）办理汇兑结算...............133
（三）汇兑的撤销和退汇........136
三、任务实训................................. 137
（一）分析汇兑结算业务
流程...............................137
（二）办理电子汇兑线上
撤销...............................137
任务二 委托收款结算................... 138
一、任务引入.................................138
二、相关知识.................................138
（一）委托收款结算的相关
规定.............................. 138
（二）办理委托收款结算........ 139
三、任务实训——办理委托收款
结算.......................................139
任务三 托收承付结算................... 140
一、任务引入.................................140
二、相关知识.................................140
（一）认识托收承付............... 140
（二）托收承付结算的相关
规定.............................. 142
（三）办理托收承付结算........ 143
三、任务实训——办理托收承付
结算.......................................143
任务四 信用卡结算...................... 144
一、任务引入.................................144
二、相关知识.................................144
（一）信用卡的分类............... 145
（二）信用卡的有关规定........ 145
三、任务实训——分析信用卡结算中的
不合规操作.............................146
拓展阅读——托收承付逾期处理的赔偿金
规定.......................... 146
巩固练习...................................... 147

项目七 管理外汇........... 151
任务一 了解外汇及外汇账户.......... 152
一、任务引入.................................152
二、相关知识.................................152
（一）外汇的含义................... 152
（二）汇率的标价方式和
分类...............................152
（三）开设外汇账户...............154
（四）使用外汇账户...............155
（五）变更外汇账户...............155
（六）撤销外汇账户...............155
三、任务实训——开设外汇账户...... 156
任务二 外汇结算......................... 156
一、任务引入................................. 156
二、相关知识................................. 156
（一）汇款结算.......................157
（二）信用证结算...................159
（三）托收结算.......................161
（四）银行保函结算...............162
三、任务实训——分析电汇结算
流程.......................................164
拓展阅读——外汇托收的数字化
风控.......................... 165
巩固练习...................................... 165

项目八 费用报销........... 169
任务一 了解费用报销................... 170
一、任务引入................................. 170
二、相关知识................................. 170
（一）单位日常费用类型........170
（二）费用报销涉及的情况....171
（三）费用报销的基本要求....171
三、任务实训——分析拒绝办理费用
报销业务的原因...................... 171
任务二 数电发票的核验与风险
防控................................ 172
一、任务引入................................. 172
二、相关知识.................................172
（一）数电发票的特征、分类与
票面要素....................... 172
（二）数电发票的核验与
管理.............................. 174
（三）虚开发票的新型风险与
防范.............................. 176
（四）数电发票的违规行为及
法律责任....................... 178
三、任务实训.................................180
（一）处理票面信息与查验结果
不一致的发票............... 180
（二）处理业务匹配性异常的
发票.............................. 180
（三）处理传输方式与格式
不合规的发票............... 181
任务三 处理费用报销业务............. 181
一、任务引入.................................181
二、相关知识.................................182
（一）常见的费用报销凭证.... 182
（二）审核费用报销凭证........ 184
（三）费用报销的一般流程.... 187
三、任务实训.................................188
（一）处理借款业务............... 188
（二）处理差旅费报销业务.... 188
拓展阅读——数电发票时代的智能报销
系统.......................... 190
巩固练习...................................... 192

项目九 办理涉税业务..... 196
任务一 办理税务登记................... 197
一、任务引入................................. 197
二、相关知识................................. 197
（一）设立税务登记...............197
（二）变更税务登记...............198
（三）停业、复业税务登记....198
（四）注销税务登记...............199
（五）外出经营报验税务
登记...............................199
三、任务实训——办理税务登记...... 200
任务二 办理纳税申报................... 200
一、任务引入................................. 200
二、相关知识................................. 200
（一）纳税申报的内容............201
（二）纳税申报的方式............201
（三）纳税申报的期限............202
（四）纳税申报表...................203
三、任务实训——填写增值税及附加
税费申报表............................. 205
拓展阅读——金税四期下的税务管理
新变化....................... 207
巩固练习...................................... 209