项目一 认知税收.............................. 1
学习目标.......................................... 1
历史课堂.......................................... 2
任务一 初识税收............................. 2
一、税收基础..................................... 2
二、税法要素.....................................6
任务二 认识金税四期.......................8
一、金税四期的概念...........................8
二、金税工程的发展历程....................8
三、金税四期的核心...........................9
四、金税四期对企业的监管..............10
任务三 认识电子税务局...................11
一、电子税务局的概念.....................11
二、新电子税务局的功能、面向人群
和特点......................................11
三、新电子税务局操作指引.............. 12
任务四 企业设立登记..................... 13
一、企业开办流程............................ 13
二、一般企业设立登记.....................14
巩固练习........................................ 21

项目二 增值税与附加税费智慧化申报与管理.......... 22
学习目标........................................ 22
历史课堂........................................ 23
任务一 增值税认知........................ 24
一、增值税的概念及特点.................. 24
二、增值税的征税范围..................... 24
三、增值税的纳税人........................ 28
四、增值税的税率和征收率.............. 28
五、增值税的税收优惠..................... 30
任务二 增值税应纳税额的计算......... 33
一、一般计税方法............................ 34
二、简易计税方法............................ 41
三、进口货物增值税计算.................. 42
四、代扣代缴税款的计算.................. 43
五、增值税期末留抵退税政策........... 43
任务三 附加税费认知及计算............ 44
一、城市维护建设税认知及计算........ 44
二、教育费附加和地方教育附加
认知及计算............................... 46
任务四 增值税及附加税费的申报..... 47
一、增值税纳税义务发生时间........... 47
二、增值税的计税期间..................... 47
三、增值税的纳税地点..................... 47
四、增值税及附加税费的申报流程....48
巩固练习........................................ 66

项目三 消费税与附加税费智慧化申报与管理.......... 67
学习目标........................................ 67
历史课堂........................................ 68
任务一 消费税认知........................ 68
一、消费税的概念及特点..................69
二、消费税的纳税人.........................69
三、消费税的征收范围.....................69
四、消费税的税目............................69
五、消费税的税率............................ 72
六、消费税的征收环节.....................74
七、消费税的税收优惠.....................75
任务二 消费税应纳税额的计算......... 76
一、生产销售应税消费品应纳税额的计算.......................76
二、自产自用应税消费品应纳税额的计算........................79
三、委托加工应税消费品应纳税额的计算........................79
四、进口应税消费品应纳税额的计算.................................81
任务三 消费税及附加税费智慧化申报............................... 82
一、消费税的征收管理.....................82
二、消费税及附加税费申报步骤........83
巩固练习........................................ 91

项目四 企业所得税智慧化申报与管理................ 93
学习目标........................................ 93
历史课堂........................................ 94
任务一 企业所得税认知.................. 95
一、企业所得税的概念.....................95
二、企业所得税的纳税人及其分类.... 95
三、企业所得税的征税对象.............. 96
四、企业所得税税率........................ 97
任务二 企业所得税应纳税额的计算... 98
一、企业所得税计税依据................ 100
二、收入总额................................. 100
三、不征税收入和免税收入............ 101
四、税前扣除................................. 102
五、不允许税前扣除的项目............108
六、亏损弥补.................................108
七、资产的税务处理...................... 109
八、资产损失的所得税处理............ 113
九、企业所得税的税收优惠............ 113
任务三 企业所得税智慧化申报........ 117
一、企业所得税的征收管理............ 117
二、企业所得税申报步骤................ 119
巩固练习...................................... 132

项目五 个人所得税智慧化申报与管理.................. 134
学习目标...................................... 134
历史课堂...................................... 135
任务一 个人所得税认知................ 135
一、个人所得税的概念及特点......... 136
二、个人所得税的征税对象和征税范围......... 136
三、个人所得税的纳税人................138
四、个人所得税的税率................... 139
五、个人所得税的税收优惠............ 141
任务二 个人所得税应纳税额的计算.................... 143
一、居民个人综合所得应纳税额的计算......................144
二、居民个人综合所得预扣预缴的计算......................148
三、经营所得应纳税额的计算.........149
四、利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，
偶然所得应纳税额的计算................151
五、居民个人境外取得所得的处理........152
六、非居民个人综合所得应纳税额的计算..........153
任务三 个人所得税智慧化申报....... 155
一、需办理个人所得税纳税申报和汇算清缴的情形........155
二、纳税期限.................................156
三、纳税地点.................................157
四、纳税申报流程..........................157
巩固练习...................................... 164

项目六 其他税种智慧化申报与管理................... 166
学习目标...................................... 166

任务一 城镇土地使用税智慧化申报与管理............. 167
历史课堂...................................... 167
一、城镇土地使用税认知及应纳税额的计算..............167
二、城镇土地使用税的纳税申报...... 170

任务二 房产税智慧化申报与管理... 178
历史课堂...................................... 178
一、房产税认知及应纳税额的计算............178
二、房产税的纳税申报...................181

任务三 车船税智慧化申报与管理........... 184
历史课堂...................................... 184
一、车船税认知及应纳税额的计算....184
二、车船税的纳税申报...................187

任务四 印花税智慧化申报与管理.... 191
历史课堂....................................... 191
一、印花税认知及应纳税额的计算............. 192
二、印花税的纳税申报...................196

任务五 耕地占用税智慧化申报与管理.......... 200
历史课堂...................................... 200
一、耕地占用税认知及应纳税额的计算............. 200
二、耕地占用税的纳税申报............ 203

任务六 资源税智慧化申报与管理........... 205
历史课堂...................................... 205
一、资源税认知及应纳税额的计算............... 206
二、资源税的纳税申报................... 210

任务七 土地增值税智慧化申报与管理............. 214
历史课堂...................................... 214
一、土地增值税认知及应纳税额的计算................215
二、土地增值税的纳税申报............219

任务八 契税智慧化申报与管理....... 226
历史课堂...................................... 226
一、契税认知及应纳税额的计算...... 227
二、契税的纳税申报....................... 230

任务九 环境保护税智慧化申报与管理................ 233
历史课堂...................................... 233
一、环境保护税认知及应纳税额的计算...................234
二、环境保护税的纳税申报............ 237

任务十 烟叶税智慧化申报与管理............. 243
历史课堂...................................... 243
一、烟叶税认知及应纳税额的计算................... 243
二、烟叶税的纳税申报................... 244

任务十一 车辆购置税智慧化申报与管理............ 247
历史课堂...................................... 247
一、车辆购置税认知及应纳税额的计算.................248
二、车辆购置税的纳税申报............ 250

任务十二 关税智慧化申报与管理........... 254
历史课堂...................................... 254
一、关税认知及应纳税额的计算...... 255
二、关税的纳税申报...................... 259
巩固练习...................................... 263