第 1章 导论 1
1.1财政的产生和发展　1
1.1.1财政的产生及其内涵　1
1.1.2财政的发展及财政学的产生　2
1.2财政学是以政府财政活动作为研究对象的学科　4
1.3财政学研究的主要内容　5
1.3.1财政学研究的基本内容　6
1.3.2政府的经济行为　6
1.3.3政府经济行为研究的具体范围　7
1.4财政学的研究方法　8
1.4.1基本研究方法：唯物辩证法　8
1.4.2实证分析法与规范分析法　8
1.4.3博弈论分析方法　9
1.4.4历史与逻辑相结合的分析方法　10
本章小结　10
案例：国家的存在　11
关键术语　12
思考题　12
第 2章　财政职能　1
2.1财政的基本特征和原则　1
2.1.1财政的基本特征　1
2.1.2财政的基本原则　3
2.2政府与市场的关系　8
2.2.1政府的职能　8
2.2.2生产效率与市场失灵　11
2.2.3政府干预与政府干预失败　14
2.3财政职能　19
2.3.1优化资源配置　20
2.3.2调节收入分配　22
2.3.3稳定经济与社会发展　23
本章小结　25
案例：电信监管是加强还是放松　26
关键术语　26
思考题　26
第3章　财政学基本理论　1
3.1公共选择理论　1
3.1.1公共选择的涵义　1
3.1.2公共选择理论的研究主题范围和方法　2
3.1.3直接民主制下的公共选择　5
3.1.4代议制下的公共选择　14
3.2公共产品理论　24
3.2.1公共产品及其特征　24
3.2.2公共产品的一般均衡分析　27
3.2.3庇古模型　30
3.2.4鲍温模型　31
3.2.5维克塞尔-林达尔模型　33
3.2.6公共产品的提供方式　35
3.2.7准公共产品的供给　37
3.2.8公共定价法　41
3.3外部效应理论　42
3.3.1外部效应及其分类　42
3.3.2外部性与资源配置效率　43
3.3.3外部性的纠正　45
本章小结　48
案例：我国十大空气污染**严重的城市　49
关键术语　50
思考题　50
第4章　财政支出的基本理论　1
4.1财政支出的涵义与分类　1
4.1.1.财政支出的涵义　1
4.1.2.财政支出的分类　2
4.1.3财政支出原则　7
4.2财政支出规模　8
4.2.1财政支出规模及其衡量指标　8
4.2.2西方经济学家对财政支出不断膨胀趋势的分析　11
4.2.3财政支出规模的影响因素　17
4.2.4财政支出结构　18
4.3政府采购制度　20
4.3.1政府采购制度概述　20
4.3.2政府采购的特点和意义　21
4.4财政支出效益　22
4.4.1财政支出效益的涵义　22
4.4.2财政支出效益的衡量方法　23
本章小结　30
案例：年底要“突击”花掉2.6万亿　31
关键术语　32
思考题　32
第5章　财政经常性支出　1
5.1行政管理支出与国防支出　1
5.1.1行政管理支出与国防支出的经济属性　1
5.1.2　行政管理支出　3
5.1.3　国防支出　6
5.2教育、科学技术和医疗卫生支出　9
5.2.1支出的经济属性　9
5.2.2教育支出　10
5.2.3科学技术支出　12
5.2.4医疗卫生支出　13
5.3社会保障支出　14
5.3.1社会保障支出的属性和意义　14
5.3.2社会保障制度的主要内容　15
5.3.3社会保障的功能　17
5.3.4社会保障支出公平与效率的衡量　18
5.3.5社会保障资金的来源和筹资模式　19
本章小结　21
案例：长达17年的“手纸”之争　21
关键术语　22
思考题　22
第6章　财政投资性支出与补贴及税收支出　1
6.1财政投资支出概述　1
6.1.1财政投资的特点和范围　1
6.1.2财政投资的标准　3
6.2公益性项目投资　4
6.2.1公益性项目投资的涵义及经济分析　4
6.2.2公益性项目投资的管理　5
6.3基础性项目投资　6
6.3.1基础性项目投资的范围　6
6.3.2基础性项目投资的特征　11
6.4财政投融资制度　12
6.4.1财政投融资的涵义和特征　12
6.4.2项目融资　14
6.5财政补贴与税收支出　16
6.5.1财政补贴的涵义及分类　16
6.5.2财政补贴的原因和经济效应　21
6.5.3税收支出的涵义及分类　23
6.5.4税收支出的形式及预算控制方式　24
本章小结　27
案例分析：配套资金挡道，公益项目难上　28
关键术语　29
思考题　29
第7章　财政收入　1
7.1财政收入涵义与分类　1
7.1.1财政收入的涵义　1
7.1.2财政收入的分类　2
7.2财政收入规模　5
7.2.1影响财政收入规模的主要因素　5
7.2.2财政收入规模的确定标准　9
7.3财政收入结构　11
7.3.1财政收入结构涵义　11
7.3.2财政收入结构分析　11
7.4财政收入原则　14
7.4.1发展经济，广开财源原则　14
7.4.2合理负担，取之有度原则　14
7.4.3利益兼顾原则　14
7.4.4量出为入，充分保障原则　15
本章小结　15
案例：1950—2014年中国历年财政收入一览表　15
关键术语　17
思考题　18
第8章　税收基本理论　1
8.1税收概述　1
8.1.1税收的涵义　1
8.1.2税收的主要特征　2
8.1.3税收的分类　3
8.2课税原则　6
8.2.1历史上的课税原则　6
8.2.2现代课税原则　8
8.3税收负担与税负的转嫁与归宿　11
8.3.1税收负担　11
8.3.2税负转嫁与归宿概述　16
8.3.3税负转嫁与归宿的一般规律　19
8.4税收效应　27
8.4.1税收效应的作用机制　27
8.4.2税收的经济影响　29
8.5**适课税理论　32
8.5.1**适课税理论的基本涵义　32
8.5.2“**优原则”和“次优原则”　32
8.5.3**适课税理论的主要内容　33
本章小结　35
案例：治理大气污染需用税收手段　36
关键术语　37
思考题　37
第9章　税收制度　1
9.1税收制度概述　1
9.1.1税收制度涵义　1
9.1.2税收制度的构成要素　3
9.1.3我国税收制度的发展　5
9.2商品课税　9
9.2.1商品课税的特征与功能　9
9.2.2增值税　10
9.2.3消费税　15
9.2.4营业税　16
9.3所得课税　18
9.3.1所得课税的特征和功能　18
9.3.2中国的企业所得税　21
9.3.3中国的个人所得税　22
9.3.4土地增值税　26
9.4资源课税与财产课税　27
9.4.1一般特征　27
9.4.2资源税与财产税　28
本章小结　31
案例：电信业营业税改征增值税试点　31
关键术语　33
思考题　33
第 10章　公债　1
10.1公债原理　1
10.1.1公债的涵义　1
10.1.2公债种类　3
10.1.3公债的功能　6
10.2公债的规模与结构　8
10.2.1公债的规模　8
10.2.2公债的结构　11
10.3公债与资源配置　15
10.3.1公债与税收资源配置方面的区别　15
10.3.2政府部门债务实现效率的机制　15
10.3.3公共企业部门债务实现效率的机制　16
10.4公债的负担和效应　16
10.4.1公债负担　16
10.4.2公债理论的发展　18
10.4.3李嘉图等价定理与公债效应　19
10.5公债市场及其功能　24
10.5.1公债市场概述　24
10.5.2公债市场的功能　25
10.6公债政策　26
10.6.1公债政策的内容　26
10.6.2公债政策的作用　27
10.6.3公债的影响　28
本章小结　29
案例：300亿凭证式国债5年期票面年利率5.32%　30
关键术语　30
思考题　31
第 11章　政府预算和财政管理体制　1
11.1政府预算的基本内容　1
11.1.1政府预算的涵义　1
11.1.2政府预算的基本特征　3
11.1.3政府预算的主要功能　5
11.2政府预算的分类　6
11.2.1单式预算和复式预算　6
11.2.2项目预算和绩效预算　8
11.2.3增量预算和零基预算　8
11.2.4中央政府预算和地方政府预算　9
11.2.5总预算、部门预算和单位预算　10
11.2.6年度预算和中长期预算　10
11.2.7正式预算、临时预算和追加预算　11
11.2.8我国现行的复式预算　11
11.3政府预算的主要理论及新发展　14
11.3.1均衡预算理论　14
11.3.2功能预算论　14
11.3.3高度就业预算论　15
11.3.4政府预算理论的新发展　15
11.4财政管理体制　21
11.4.1财政管理体制的涵义　21
11.4.2财政管理体制的内容　22
11.4.3财政管理体制的类型　23
11.5我国的财政管理体制　24
11.5.1分税制财政管理体制的具体内容　24
11.5.2财政管理体制的进一步改革　26
本章小结　28
案例：新预算法实施，规定政府全部收支纳入预算　28
关键术语　30
思考题　30