税法(微课版 第2版)

理论、案例与实务
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艾华 (作者) 978-7-115-59232-3

关于本书的内容有任何问题,请联系 刘向荣

本书主要特色:
1.在体系上强调全面性,依据现行有效的法律法规,对我国税制结构进行了系统的阐述,体系清晰完整;最新的税收法规变化也纳入了教材体系。
2.在写作风格上注重可读性、应用性与启发性,书中给出了大量的例题帮助读者在深入浅出的实例中理解和掌握税法学的基本原理与制度规则。注重与结合注册会计会计师和注册税务师考试,书中部分例题来源这些考试的真题。同时将实际工作中各种纳税申报表进行了列示。

内容摘要

本书系统地介绍了我国现行的税收法律体系和主要税种,讲述了各税种的基本原理、征税范围、应纳税额的计算、税收优惠、征收管理。全书分为11章,包括税法概论,增值税,消费税,城市维护建设税、教育费附加和烟叶税,关税和船舶吨税,资源税,土地增值税,车辆购置税、车船税、印花税和环境保护税,房产税、城镇土地使用税、契税和耕地占用税,企业所得税,个人所得税等内容。
本书适合作为会计、税务等相关专业的教材使用,也适合在职的会计人员和税务人员培训使用。

目录

第 一章 税法概论
第 一节 税法要素及作用
第二节 我国税收的立法原则
第三节 我国税收立法及其实施
第四节 我国税收管理体制
拓展知识
思考题
第二章 增值税
第 一节 增值税概述
第二节 征税范围与纳税义务人
第三节 一般纳税人与小规模纳税人
第四节 税率与征收率
第五节 增值税的计税方法
第六节 一般纳税人应纳税额的计算
第七节 小规模纳税人应纳税额的计算
第八节 进口货物征税
第九节 出口退(免)税
第十节 税收优惠
第十一节 征收管理
拓展知识
思考题
同步训练
第三章 消费税
第 一节 消费税概述
第二节 纳税义务人与纳税环节
第三节 税目与税率
第四节 计税依据
第五节 应纳税额的计算
第六节 出口退(免)税
第七节 征收管理
拓展知识
思考题
同步训练
第四章 城市维护建设税、教育费附加和烟叶税
第 一节 城市维护建设税
第二节 教育费附加和地方教育附加
第三节 烟叶税
思考题
同步训练
第五章 关税和船舶吨税
第 一节 关税
第二节 船舶吨税
思考题
同步训练
第六章 资源税
第 一节 资源税概述
第二节 纳税义务人、税目与税率
第三节 计税依据与应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 征收管理
拓展知识
思考题
同步训练
第七章 土地增值税
第 一节 土地增值税概述
第二节 纳税义务人、征税范围与税率
第三节 应税收入与扣除项目
第四节 计税依据和应纳税额的计算
第五节 税收优惠
第六节 征收管理
拓展知识
思考题
同步训练
第八章 车辆购置税、车船税、印花税和环境保护税
第 一节 车辆购置税
第二节 车船税
第三节 印花税
第四节 环境保护税
思考题
同步训练
第九章 房产税、城镇土地使用税、契税和耕地占用税
第 一节 房产税
第二节 城镇土地使用税
第三节 契税
第四节 耕地占用税
思考题
同步训练
第十章 企业所得税
第 一节 企业所得税概述
第二节 纳税义务人、征税对象与税率
第三节 应纳税所得额的计算
第四节 资产的税务处理
第五节 企业重组的所得税处理
第六节 税收优惠
第七节 应纳税额的计算
第八节 征收管理
拓展知识
思考题
同步训练
第十一章 个人所得税
第 一节 个人所得税概述
第二节 纳税义务人与征税对象
第三节 税率与应纳税所得额的确定
第四节 应纳税额的计算
第五节 税收优惠
第六节 境外所得的税额扣除
第七节 征收管理
拓展知识
思考题
同步训练

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作者介绍

艾华 经济学博士,中南财经政法大学财政税务学院教授,博士生导师,中国注册会计师,中国注册税务师。中国注册会计师协会、中国注册税务师协会特聘专家,长期从事税收理论、税收政策法规、税收实务的教学和实践工作。完成省、部级课题多项,编著有《税法》《税务会计》《纳税检查》《税收筹划研究》《税收道德与社会主义核心价值观》等10余部专著和教材,在财政研究、税务研究等刊物上发表论文50余篇。

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