目　录
　　
单元一　认识财务管理　1
项目1　资金运动、财务管理和理财目标　1
项目导航　1
任务1　走进企业、认识资金运动的过程　2
任务2　认识财务和财务管理　3
任务3　知悉财务管理目标　6
项目总结　10
项目综合练习　10
项目2　财务管理的内容和基本环节　11
项目导航　11
任务1　财务管理的基本内容　12
任务2　财务管理的基本环节　14
项目总结　16
项目综合练习　16
项目3　财务管理的环境　17
项目导航　17
任务1　知悉主要理财环境　18
项目总结　22
项目综合练习　22

单元二　培养风险意识和风险应对能力　25
项目4　风险的含义和种类　25
项目导航　25
任务1　理解风险的概念及其特性　26
任务2　了解风险的种类　27
任务3　考虑风险因素的财务决策类型　29
项目总结　30
项目综合练习　31
项目5　风险的衡量与风险的规避　32
项目导航　32
任务1　掌握单项资产的风险衡量方法　32
任务2　掌握投资组合的风险衡量方法　36
任务3　掌握应对风险的策略　38
项目总结　40
项目综合练习　40

单元三　树立理财观念　43
项目6　资金的时间价值　43
项目导航　43
任务1　理解资金时间价值概念　44
任务2　理解单利、复利和年金的概念　45
任务3　资金时间价值的计算　46
项目总结　51
项目综合练习　51
项目7　投资的风险价值　53
项目导航　53
任务1　理解什么是风险报酬　53
任务2　掌握资产收益率风险的衡量方法　55
项目总结　57
项目综合练习　57

单元四　筹资管理　59
项目8　筹资的原则以及主要的筹资方式　59
项目导航　59
任务1　筹资的目的与基本要求　60
任务2　筹资渠道与方式　61
项目总结　63
项目综合练习　63
项目9　权益资金的筹集　64
项目导航　64
任务1　认识吸收直接投资　65
任务2　学会股票筹资　67
项目总结　72
项目综合练习　72
项目10　债务资金的筹集　73
项目导航　73
任务1　认识商业信用　74
任务2　学会向银行借款　76
任务3　学会债券筹资　80
任务4　了解融资租赁　82
项目总结　84
项目综合练习　84
项目11　计算资金成本　86
项目导航　86
任务1　理解资金成本的含义及构成　87
任务2　个别资金成本的计算　89
任务3　学会计算综合资金成本　92
任务4　认识综合资金成本高低是衡量资本结构是否合理的主要指标　94
项目总结　95
项目综合练习　95
项目12　应用杠杆原理　98
项目导航　98
任务1　理解成本习性、边际贡献和息税前利润　98
任务2　掌握经营杠杆、财务杠杆和复合杠杆的计算及应用　100
项目总结　104
项目综合练习　104
项目13　确定资本结构　106
项目导航　106
任务1　学会选择**佳资本结构　107
项目总结　110
项目综合练习　110

单元五　投资管理　112
项目14　项目投资管理　112
项目导航　112
任务1　正确理解项目投资决策的相关理论　113
任务2　掌握现金流量的测算原理　115
任务3　掌握项目投资决策评价方法　119
项目总结　126
项目综合练习　126
项目15　营运资金的管理　129
项目导航　129
任务1　理解营运资金的概念及特点　129
任务2　掌握现金管理的基本方法　131
任务3　掌握应收账款管理的基本方法　137
任务4　掌握存货管理的基本方法　143
项目总结　150
项目综合练习　150
项目16　证券投资管理　152
项目导航　152
任务1　理解证券投资的含义及种类　153
任务2　理解债券投资的风险与收益　159
任务3　理解股票投资的风险与收益　165
任务4　掌握组合投资策略　169
项目总结　173
项目综合练习　174

单元六　利润管理及分配政策　177
项目17　利润分配管理及股利分配政策　177
项目导航　177
任务1　利润分配管理　177
任务2　股利分配政策　180
项目总结　186
项目综合练习　186

单元七　财务分析　190
项目18　财务分析的目的与方法　190
项目导航　190
任务1　财务分析的目的与内容　190
任务2　财务分析的方法　193
项目总结　197
项目综合练习　199
项目19　财务单项能力分析及综合分析　200
项目导航　200
任务1　主要财务指标分析　201
任务2　财务综合分析　211
项目总结　215
项目综合练习　216

单元八　个人(家庭)理财　223
项目20　个人(家庭)财产计算、家庭资产负债表和损益表的编制　223
项目导航　223
任务1　计算个人(家庭)财产　224
任务2　编制家庭资产负债表和损益表　228
项目总结　232
项目综合练习　233
项目21　个人(家庭)投资活动管理　234
项目导航　234
任务1　管理个人家庭投资活动　235
项目总结　238
项目综合练习　239

附表一　复利终值系数表　240
附表二　复利现值系数表　242
附表三　年金终值系数表　244
附表四　年金现值系数表　246

参考文献　248