第 一章 财务管理总论
第 一节 财务管理的内涵 / 1
一、财务管理的概念 / 1
二、财务管理的基本原则 / 3
三、财务管理的基本内容 / 4
四、财务管理的组织实施 / 4
第二节 财务管理与会计、审计的区别和联系 / 5
第三节 财务管理的目标与环境 / 6
一、财务管理的目标 / 6
二、企业相关利益主体的目标冲突与协调 / 7
三、财务管理的环境 / 9
练习题 / 12
第二章 财务管理的价值观念
第 一节 货币时间价值的概念与衡量 / 14
一、货币时间价值的概念 / 14
二、货币时间价值的衡量 / 15
第二节 投资风险与报酬 / 22
一、风险的概念、特征与种类 / 22
二、风险的衡量与计算 / 23
三、风险报酬的衡量与计算 / 27
四、资本资产定价模型及其应用 / 28
练习题 / 30
第三章 投资管理
第 一节 投资管理概述 / 33
一、企业投资的意义 / 33
二、企业投资的特点 / 33
三、企业投资的分类 / 34
四、投资管理的原则 / 35
第二节 投资项目财务评价指标 / 37
一、项目现金流量 / 37
二、净现值 / 40
三、年金净流量 / 41
四、现值指数 / 42
五、内含报酬率 / 43
六、回收期 / 44
第三节 项目投资管理 / 46
一、独立投资方案的决策 / 46
二、互斥投资方案的决策 / 47
三、固定资产更新决策 / 48
第四节 证券投资管理 / 52
一、证券资产的特点 / 52
二、证券投资的目的 / 53
三、证券投资的风险 / 53
四、债券投资 / 55
五、股票投资 / 58
练习题 / 60
第四章 筹资管理
第 一节 筹资概述 / 63
一、筹资的动机 / 64
二、筹资的分类 / 64
三、筹资数量的预测 / 65
第二节 权益性筹资 / 66
一、投入资本筹资 / 66
二、发行普通股筹资 / 68
第三节 长期负债筹资 / 71
一、长期借款 / 71
二、发行普通公司债券 / 73
三、融资租赁 / 75
第四节 混合性筹资 / 76
一、发行优先股筹资 / 76
二、发行可转换债券筹资 / 78
第五节 短期筹资 / 79
一、短期筹资的效用 / 79
二、短期借款 / 80
三、商业信用 / 81
四、短期融资券 / 82
练习题 / 83
第五章 资本结构决策
第 一节 资本成本 / 85
一、资本成本的概念、性质和种类 / 85
二、资本成本的作用 / 86
三、资本成本的测算方法 / 87
第二节 杠杆效应 / 94
一、成本按习性分类 / 94
二、经营杠杆 / 96
三、财务杠杆 / 99
四、联合杠杆 / 102
第三节 资本结构 / 103
一、资本结构的含义 / 103
二、资本结构的意义 / 104
三、西方资本结构理论 / 104
四、资本结构的影响因素 / 105
五、资本结构决策的方法 / 106
练习题 / 111
第六章 营运资金管理
第 一节 营运资金管理概述 / 114
一、营运资金的概念 / 114
二、营运资金的特点 / 115
三、营运资金管理的基本要求 / 115
四、营运资金管理策略 / 115
第二节 货币资金的管理 / 117
一、持有货币资金的动机 / 117
二、持有货币资金的成本 / 118
三、最佳货币资金持有量的确定 / 118
四、货币资金的日常管理 / 121
第三节 应收账款的管理 / 122
一、应收账款的功能 / 122
二、应收账款的成本 / 122
三、信用政策 / 123
四、应收账款的日常管理 / 126
第四节 存货的管理 / 126
一、存货的功能 / 126
二、存货的成本 / 127
三、经济订货批量模型 / 127
四、存货日常控制 / 130
练习题 / 131
第七章 股利分配决策
第 一节 股利及其发放 / 134
一、股利形式 / 134
二、股利的发放程序 / 135
第二节 股利理论 / 136
一、股利无关论 / 136
二、股利相关论 / 136
第三节 股利政策及其选择 / 139
一、股利政策的内容 / 139
二、股利政策的类型 / 139
三、影响股利政策的因素 / 142
第四节 股票回购和股票分割 / 144
一、股票回购 / 144
二、股票分割 / 145
练习题 / 146
第八章 财务分析
第 一节 财务分析概述 / 149
一、财务分析的内涵 / 149
二、财务分析的目的 / 150
三、财务分析的内容 / 151
四、财务分析的方法 / 151
五、财务分析的程序 / 152
六、财务分析的基础 / 152
第二节 偿债能力分析 / 155
一、短期偿债能力分析 / 155
二、长期偿债能力分析 / 157
第三节 营运能力分析 / 160
一、应收账款周转率 / 160
二、存货周转率 / 161
三、流动资产周转率 / 162
四、固定资产周转率 / 162
五、总资产周转率 / 162
第四节 盈利能力分析 / 163
一、资产报酬率 / 163
二、股东权益报酬率 / 164
三、销售毛利率与销售净利率 / 165
四、每股收益与每股现金流量 / 165
五、每股股利与股利支付率 / 166
六、每股净资产 / 167
七、市盈率与市净率 / 167
第五节 发展能力分析 / 168
一、销售增长率 / 168
二、资产增长率 / 168
三、股权资本增长率 / 169
四、利润增长率 / 169
第六节 趋势分析 / 169
一、比较财务报表 / 169
二、比较百分比财务报表 / 172
三、比较财务比率 / 173
第七节 财务综合分析 / 174
一、财务比率综合评分法 / 174
二、杜邦分析法 / 174
练习题 / 175
第九章 大数据财务决策
第 一节 大数据财务决策的相关概念 / 178
一、大数据概述 / 179
二、财务决策的概念与分类 / 179
第二节 大数据在风险型财务决策中的应用 / 180
一、模型的选择 / 180
二、爬虫环境的搭建 / 181
三、基础数据的抓取 / 181
四、数据清洗 / 183
五、企业数据建模 / 184
第三节 大数据在营业收入分析决策中的
应用 / 188
一、数据采集 / 188
二、数据分析 / 188
三、数据可视化 / 189
练习题 / 190
附录A 复利终值系数表（FVIF表）
附录B 复利现值系数表（PVIF表）
附录C 年金终值系数表（PVIFA表）
附录D 年金现值系数表
参考文献