第 一章 内部控制基本理论
第 一节 内部控制的产生与发展
一、国外内部控制的产生与发展
二、我国内部控制的产生与发展
第二节 内部控制的内涵
一、内部控制的概念
二、内部控制的要素
第三节 内部控制的基本原则
一、全面性原则
二、重要性原则
三、制衡性原则
四、适应性原则
五、成本效益原则
第四节 内部控制建设的基本思路
一、合理确定企业的目标
二、客观分析企业目标实现过程中的潜在风险
三、构建内部控制框架体系并完成内部控制建设
四、评价及改进内部控制
第五节 内部控制的局限性
一、管理层凌驾于控制之上
二、成本与效益的考虑
三、内部控制一般仅针对常规业务而设计
四、串通舞弊
五、环境变化
六、人为失误
课后思考题
第二章 内部环境
第 一节 内部环境概述
一、内部环境的内涵
二、内部环境在内部控制中的重要性
第二节 组织架构
一、组织架构的内涵
二、组织架构设计与运行的主要控制目标
三、组织架构设计与运行应关注的主要风险
四、组织架构设计的风险控制
五、组织架构运行的风险控制
第三节　发展战略
一、发展战略的内涵
二、发展战略制定与实施的主要控制目标
三、企业制定与实施发展战略应考虑的风险
四、企业发展战略制定的风险控制
五、企业发展战略实施的风险控制
六、企业发展战略优化和转型的风险控制
第四节　人力资源
一、人力资源的内涵
二、人力资源管理的主要控制目标
三、人力资源管理中应当关注的风险
四、人力资源的引进与开发的风险控制
五、人力资源使用与退出的风险控制
第五节　社会责任
一、社会责任的内涵
二、企业社会责任履行的主要控制目标
三、企业社会责任履行中应关注的主要风险
四、企业履行社会责任的风险控制
第六节 企业文化
一、企业文化的内涵
二、企业文化建设的主要控制目标
三、企业文化建设中应关注的主要风险
四、企业文化建设的风险控制
课后思考题
第三章 风险评估过程
第 一节　风险评估概述
一、风险评估的内涵
二、风险评估的基本流程
三、风险评估流程的主要控制目标
四、风险评估流程存在的主要风险
第二节　目标设定
一、目标设定的内涵
二、目标设定的内容
三、目标设定的风险控制
第三节　风险识别
一、风险识别的内涵
二、风险识别的内容
三、风险识别的方法
四、风险识别的风险控制
第四节　风险分析
一、风险分析的内涵及任务
二、风险分析的程序与内容
三、风险分析时考虑的两种风险
四、风险分析的方法
五、风险分析的风险控制
第五节　风险应对
一、风险应对的内涵
二、风险应对的策略
三、风险应对策略选择的原则
四、风险应对的风险控制
课后思考题
第四章 信息与沟通
第 一节　信息与沟通概述
一、信息与信息沟通的内涵
二、信息沟通的基本原则
三、信息沟通的主要方式
四、建立健全信息沟通机制
第二节　内部信息传递
一、内部信息传递的内涵
二、内部信息传递的主要控制目标
三、内部信息传递过程面临的主要风险
四、内部信息传递流程中的主要风险及控制措施
第三节　信息系统
一、信息系统内部控制概述
二、信息系统内部控制的目标
三、信息系统内部控制面临的主要风险
四、信息系统的岗位分工与授权审批
五、信息系统的主要业务流程及控制措施
第四节　“互联网+”背景下企业的信息与沟通
一、“互联网+”的内涵及特征
二、“互联网+”背景下信息与沟通控制的主要目标
三、“互联网+”背景下信息与沟通面临的新的风险
四、“互联网+”背景下信息与沟通的主要控制措施
课后思考题
第五章 控制活动
第 一节　控制活动概述
一、控制活动的内涵
二、控制活动的主要手段
第二节　全面预算控制
一、全面预算的内涵
二、全面预算涉及的总体风险
三、全面预算的内部控制目标
四、全面预算主要流程
五、全面预算的职责分工与授权审批
六、全面预算的主要风险及控制措施
课后思考题
第六章 购销与筹投资业务内部控制
第 一节　销售业务内部控制
一、销售业务涉及的总体风险
二、销售业务内部控制目标
三、销售业务主要流程
四、销售业务的职责分工与授权审批
五、销售业务流程的主要风险及控制措施
第二节　采购业务内部控制
一、采购业务涉及的总体风险
二、采购业务内部控制目标
三、采购业务主要流程
四、采购业务的职责分工与授权审批
五、采购业务流程的主要风险及控制措施
六、采购业务的后评估
第三节　筹资业务内部控制
一、筹资业务涉及的总体风险
二、筹资业务内部控制目标
三、筹资业务主要流程
四、筹资业务的职责分工与授权审批
五、筹资业务的主要风险及其控制措施
第四节 投资业务内部控制
一、投资业务涉及的总体风险
二、投资业务内部控制目标
三、投资业务主要流程
四、投资业务的职责分工与授权批准
五、投资业务的主要风险及其控制措施
课后思考题
第七章 资产业务内部控制
第 一节　货币资金业务内部控制
一、货币资金业务涉及的总体风险
二、货币资金业务内部控制的目标
三、货币资金业务的职责分工和授权审批
四、货币资金业务的主要风险及其控制措施
第二节　存货业务内部控制
一、存货业务涉及的总体风险
二、存货业务内部控制的目标
三、存货业务主要流程
四、存货业务的职责分工与授权批准
五、存货业务的主要风险及其控制措施
第三节　固定资产业务内部控制
一、固定资产业务涉及的总体风险
二、固定资产业务内部控制的目标
三、固定资产业务主要流程
四、固定资产业务的职责分工与授权审批
五、固定资产业务的主要风险及其控制措施
第四节　无形资产业务内部控制
一、无形资产业务涉及的总体风险
二、无形资产业务内部控制的目标
三、无形资产业务主要流程
四、无形资产业务的职责分工与授权审批
五、无形资产业务的主要风险及其控制措施
课后思考题
第八章 其他业务内部控制
第 一节　担保业务内部控制
一、担保业务涉及的总体风险
二、担保业务内部控制的目标
三、担保业务主要流程
四、担保业务的职责分工与授权审批
五、担保业务的主要风险及其控制措施
第二节 业务外包内部控制
一、业务外包涉及的总体风险
二、业务外包内部控制的目标
三、业务外包主要流程
四、业务外包的主要风险及控制措施
第三节 工程项目业务内部控制
一、工程项目业务涉及的总体风险
二、工程项目业务内部控制的目标
三、工程项目业务主要业务流程
四、工程项目业务的职责分工与授权审批
五、工程项目业务主要风险及管控措施
第四节　财务报告内部控制
一、财务报告内部控制的目标
二、财务报告主要流程
三、财务报告编制阶段的主要风险及管控措施
四、财务报告对外提供阶段的主要风险及管控措施
五、财务报告分析利用阶段的主要风险及管控措施
课后思考题
第九章 内部监督和内部控制评价
第 一节　内部监督
一、内部监督的含义
二、内部监督与内部控制其他要素的关系
三、内部监督机构
四、内部监督的程序及方法
第二节　内部控制评价
一、内部控制评价的主体
二、企业内部控制评价的基本原则
三、内部控制评价的程序
四、内部控制评价的方法
五、内部控制缺陷的认定
六、内部控制评价报告
课后思考题