第 一章 公司治理基础理论
第 一节 企业的演进与公司治理的产生
一、企业的演进
二、公司治理的产生及动因
第二节 公司治理的理论
一、委托代理理论
二、不完全契约理论
三、交易成本理论
四、产权理论
第三节 公司治理的定义与特征
一、公司治理的定义
二、公司治理的特征
三、公司治理的影响因子
第四节 公司治理原则及框架
一、公司治理原则的概念
二、公司治理原则的内容
三、公司治理的框架
思考题
第二章 公司治理结构
第 一节 公司治理结构概述
一、公司治理结构的概念
二、股权结构与公司治理结构
三、资本结构与公司治理结构
第二节 股东
一、股东权利及股东大会形式
二、股东大会的议事程序
三、股东大会决议
第三节 董事会
一、董事会及其权限
二、董事及其职责
三、独立董事及其职责
四、专门委员会
第四节 监事会
一、监事
二、监事会
第五节 高级管理人员
一、高级管理人员的任职资格及权限
二、高级管理人员的责任
三、管理腐败的类型
第六节 新型公司治理结构
一、党委在国有企业中的领导地位
二、党委会制度设计
三、国有企业法人治理模式
思考题
第三章 公司治理机制
第 一节 公司内部治理机制
一、激励机制
二、监督机制
三、决策机制
四、信息披露机制
第二节 公司外部治理机制
一、证券市场与控制权配置
二、债权人治理机制
三、机构投资者治理机制
四、经理人市场
思考题
第四章 公司治理模式
第 一节 公司治理主要模式的划分
一、主体治理模式
二、利益导向治理模式
三、力量源泉治理模式
四、董事会治理模式
第二节 英美公司治理模式
一、英美模式的产生
二、英美模式的主要内容
三、英美市场主导型治理模式评价
第三节 德日公司治理模式
一、德日公司治理模式的产生
二、德日公司治理模式的主要内容
三、德日公司治理模式的评价
第四节 家族治理模式
一、家族治理模式的产生
二、家族治理模式的主要内容
三、家族治理模式的评价
第五节 公司治理模式未来趋向
一、公司治理模式趋同论
二、公司治理模式差异论
三、公司治理与公司管理的关系
思考题
第五章 内部控制的产生和发展
第 一节 内部控制的起源与发展
一、内部控制的起源
二、内部控制的演进
三、内部控制演进过程总结
第二节 我国企业内部控制规范化进程
一、起步和探索阶段
二、学习与借鉴阶段
三、发展与创新阶段
第三节 公司治理与内部控制的关系
一、公司治理与内部控制的联系
二、公司治理与内部控制的区别
三、公司治理与内部控制的融合
思考题
第六章 内部控制的基本框架
第 一节 内部控制相关概念的界定
一、内部牵制
二、内部控制
三、企业风险管理
第二节 我国企业内部控制规范的结构与内容
一、企业内部控制规范体系的结构
二、企业内部控制规范的基本内容
三、相关比较
第三节 内部控制的重要性和局限性
一、内部控制的重要性
二、内部控制的局限性
思考题
第七章 内部环境
第 一节 内部环境概述
一、SAS NO.：内部环境的形成
二、内部控制整体框架：内部环境的发展
三、企业风险管理框架：内部环境的成熟
四、我国的借鉴与创新
第二节 内部环境的职责
一、控制的层级制度
二、内部环境如何发挥作用
三、有效内部环境的属性
第三节 内部环境的内容
一、组织架构
二、发展战略
三、人力资源
四、社会责任
五、企业文化
思考题
第八章 风险评估
第 一节 风险评估的概念
一、风险的概念及其分类
二、风险的分类
三、风险评估
第二节 目标设定
一、目标设定的含义
二、风险绩效曲线
三、内部控制目标的设定
第三节 风险识别
一、风险识别的概念和内容
二、企业识别风险关注的因素
三、风险识别的方法
第四节 风险分析
一、风险分析的定义和目的
二、风险图谱
三、风险分析的方法
四、风险分析方法的选择
第五节 风险应对
一、风险应对概述
二、风险应对策略
三、风险应对策略的选择
思考题
第九章 控制活动
第 一节 控制活动的基本原理及种类
一、控制活动的基本原理
二、控制活动的种类
第二节 控制活动的内容
一、不相容职务分离控制
二、授权审批控制
三、会计系统控制
四、财产保护控制
五、预算控制
六、运营分析控制
七、绩效考评控制
八、合同控制
第三节 业务流程控制
一、控制活动类业务流程
二、控制手段类业务流程
思考题
第十章 信息与沟通
第 一节 信息与沟通概述
一、信息的含义与分类
二、信息与沟通的概念
三、信息与沟通的作用
第二节 信息与沟通的内容
一、信息控制
二、沟通控制
第三节 信息与沟通机制
一、反舞弊机制
二、举报投诉制度
思考题
第十一章 内部监督与评价
第 一节 内部监督
一、内部监督比较
二、内部监督机构
三、内部监督的程序
四、内部监督的方式
第二节 内部控制评价
一、内部控制评价的组织与实施
二、内部控制缺陷的认定
三、内部控制评价工作底稿与报告
第三节 内部控制审计
一、审计范围与审计目标
二、审计工作计划与实施
三、评价控制缺陷与报告
思考题
参考文献