第一章　税务会计概论
第一节　税务会计的产生与发展　1
第二节　税务会计对象、目标与任务　3
第三节　税务会计基本前提　5
第四节　税务会计原则　6
第五节　税务会计要素　8
思考题　10

第二章　纳税基础
第一节　税收概述　11
第二节　税收实体法及其构成要素　12
第三节　纳税申报与税款缴纳　16
第四节　诚信纳税与纳税信用　19
思考题　22

第三章　增值税会计
第一节　增值税的税制要素　23
第二节　增值税纳税义务及应纳税额的确认计量　31
第三节　增值税进项税额及其转出的会计处理　39
第四节　增值税销项税额的会计处理　47
第五节　增值税减免和缴纳的会计处理　57
第六节　增值税的纳税申报　63
思考题　67
技能题　67

第四章　消费税会计
第一节　消费税的税制要素　69
第二节　消费税的确认计量　71
第三节　消费税的会计处理　77
第四节　消费税的纳税申报　82
思考题　84
技能题　84

第五章　关税会计
第一节　关税的税制要素　86
第二节　关税的确认计量　90
第三节　关税的会计处理　95
第四节　关税的纳税申报　98
思考题　99
技能题　100

第六章　资源税会计
第一节　资源税的税制要素　101
第二节　资源税的确认计量　104
第三节　资源税的会计处理　107
思考题　108
技能题　108

第七章　企业所得税会计
第一节　企业所得税的税制要素　109
第二节　企业所得税的确认计量　117
第三节　企业所得税的会计处理　136
第四节　企业所得税的纳税申报　142
第五节　财务会计中的所得税会计方法　147
思考题　156
技能题　157

第八章　个人所得税会计
第一节　个人所得税的税制要素　158
第二节　个人所得税的确认计量　162
第三节　个人所得税的会计处理　169
第四节　个人所得税的缴纳与申报　174
思考题　178
技能题　179

第九章　土地增值税会计
第一节　土地增值税的税制要素　180
第二节　土地增值税的确认计量　181
第三节　土地增值税的会计处理　184
思考题　187
技能题　187

第十章　其他税会计
第一节　城市维护建设税会计　188
第二节　房产税会计　190
第三节　车船税会计　193
第四节　印花税会计　195
第五节　契税会计　200
第六节　车辆购置税会计　203
第七节　财产和行为税的合并申报纳税　206
思考题　207
技能题　207

第十一章　税务筹划原理与税务筹划实务
第一节　税务筹划的概念、意义、风险与成本　209
第二节　主要税种的税务筹划　212
第三节　企业经营活动的税务筹划　226
思考题　231
技能题　231

参考文献