模块一 税收与税费申报
准备.......................1
项目一 税收与税法.....................................2
任务一 了解税收基本知识 ....................2
任务二 认识税法基本要素 ....................4
任务三 理解税收与税法的关系 .............6
项目二 涉税事项登记.................................7
任务一 新办企业纳税人涉税登记..........7
任务二 跨区域涉税登记........................9
任务三 变更税务登记..........................10
任务四 停业、复业登记......................11
任务五 注销税务登记..........................12
项目三 智慧化税费管理 ...........................13
任务一 企业税务管理机器人...............13
任务二 企业税务风险防控与预警........15
模块二 增值税及附加税费
智慧化申报与
管理.....................20
项目一 增值税纳税人区分与登记.............21
任务一 增值税纳税人登记 ..................21
任务二 税（费）种认定......................23
项目二 增值税征税范围和税率.................25
任务一 增值税征税范围......................25
任务二 增值税税率及征收率 .............. 29
项目三 增值税一般纳税人应纳税额的
计算 .............................................31
任务一 计算销项税额......................... 31
任务二 计算进项税额......................... 36
任务三 转出进项税额......................... 38
任务四 计算应纳税额......................... 40
任务五 一般纳税人简易计税 .............. 42
项目四 增值税小规模纳税人应纳税额的
计算 .............................................45
项目五 增值税进口计税与出口退（免）
税处理..........................................48
任务一 计算进口货物增值税 .............. 48
任务二 处理出口退（免）税 .............. 49
项目六 增值税发票的管理........................52
任务一 开具增值税发票 ..................... 52
任务二 防范增值税发票的风险........... 63
项目七 智慧化申报增值税及附加税费......65
任务一 申报增值税及附加税费
（一般纳税人） ....................... 65
任务二 申报增值税及附加税费
（小规模纳税人）.................... 68
项目八 合理优化增值税及附加税费
管理 .............................................70
任务一 熟悉增值税及附加税费税收
优惠政策 ................................ 70
任务二 掌握增值税及附加税费税收
征管........................................73
模块三 消费税及附加税费
智慧化申报与
管理.....................76
项目一 确认消费税纳税人和征税范围......76
任务一 判断消费税目、税率...............77
任务二 确认消费税纳税人及征税
环节........................................81
项目二 消费税应纳税额的计算.................83
任务一 认识消费税的计税方法 ...........83
任务二 消费税应纳税额的计算 .........86
项目三 已纳消费税扣除的处理.................90
项目四 智慧化申报消费税及附加税费......92
项目五 合理优化消费税及附加税费
管理 .............................................95
模块四 企业所得税智慧化
申报与管理..........97
项目一 确认企业所得税纳税人、征税
对象和税率...................................98
任务一 确定企业所得税纳税人、征税
对象........................................98
任务二 识别企业所得税税率...............99
项目二 查账征收方式下企业所得税的
计算 ...........................................100
任务一 计算居民企业纳税人应纳税
所得额 ..................................100
任务二 计算居民企业纳税人应纳
税额......................................111
任务三 计算居民企业纳税人月（季）度
预缴企业所得税税额 ............ 112
项目三 核定征收方式下企业所得税的
计算 ...........................................112
项目四 智慧化申报企业所得税 ..............114
任务一 居民企业（查账征收）企业所得
税月（季）度申报................ 114
任务二 居民企业（查账征收）企业所得
税年度纳税申报 ................... 116
任务三 居民企业（核定征收）企业所得
税月（季）度和年度申报..... 117
项目五 企业所得税优化管理..................118
任务一 正确判断企业所得税纳税
义务发生时间....................... 119
任务二 掌握企业所得税的征收
管理 ..................................... 120
任务三 优化企业所得税管理的
建议 ..................................... 120
模块五 个人所得税智慧化
申报与管理........122
项目一 确定个人所得税纳税人、征税
对象和税率 ................................123
任务一 确定个人所得税的纳税人..... 123
任务二 明确个人所得税的征税
对象 ..................................... 124
任务三 选择适用个人所得税税率..... 127
项目二 综合所得个人所得税的计算 .......130
任务一 居民纳税人工资、薪金所得
预扣预缴计算....................... 130
任务二 居民纳税人劳务报酬所得
预扣预缴计算....................... 132
任务三 居民纳税人稿酬所得预扣
预缴计算...............................133
任务四 居民纳税人特许权使用费
预扣预缴计算........................134
任务五 居民纳税人综合所得汇算
清缴计算...............................134
任务六 非居民纳税人四项所得个人
所得税应纳税额计算.............137
项目三 经营所得个人所得税的计算 .......137
任务一 个体工商户个人所得税的
计算......................................138
任务二 合伙企业和个人独资企业
个人所得税的计算 ................139
项目四 财产及其他所得个人所得税的
计算 ...........................................141
任务一 财产租赁所得个人所得税的
计算......................................142
任务二 财产转让所得个人所得税的
计算......................................143
任务三 利息、股息、红利所得以及
偶然所得个人所得税计算......144
任务四 一次性奖金个人所得税的
计算......................................144
项目五 智慧化申报个人所得税...............146
任务一 企业代扣代缴个人所得税......146
任务二 个人所得税汇算清缴.............148
项目六 合理优化个人所得税管理...........149
任务一 运用个人所得税减免税优惠
政策......................................149
任务二 掌握个人所得税税收征管......151
模块六 财产和行为税智慧
化申报与管理 ....153
项目一 印花税税务处理 .........................154
任务一 认识印花税........................... 154
任务二 智慧申报印花税 ................... 156
任务三 合理优化印花税管理 ............ 157
项目二 房产税税务处理 .........................160
任务一 认识房产税........................... 160
任务二 智慧申报房产税 ................... 161
任务三 合理优化房产税管理 ............ 164
项目三 契税税务处理.............................165
任务一 认识契税 .............................. 165
任务二 智慧申报契税....................... 166
任务三 合理优化契税管理................ 168
项目四 土地增值税税务处理..................169
任务一 认识土地增值税 ................... 170
任务二 智慧申报土地增值税 ............ 171
任务三 合理优化土地增值税管理..... 176
项目五 城镇土地使用税税务处理...........177
任务一 认识城镇土地使用税 ............ 177
任务二 智慧申报城镇土地使用税..... 179
任务三 合理优化城镇土地使用税
管理 ..................................... 180
项目六 耕地占用税税务处理..................182
任务一 认识耕地占用税 ................... 182
任务二 智慧申报耕地占用税 ............ 184
任务三 合理优化耕地占用税管理..... 185
项目七 资源税税务处理 .........................186
任务一 认识资源税........................... 186
任务二 智慧化申报资源税 ................189
任务三 合理优化资源税管理.............192
项目八 环境保护税税务处理 ..................193
任务一 认识环境保护税....................194
任务二 智慧申报环境保护税.............195
任务三 合理优化环境保护税
管理......................................198
项目九 车船税税务处理 .........................199
任务一 认识车船税 ...........................199
任务二 智慧申报车船税....................201
任务三 合理优化车船税管理.............203
模块七 其他税种智慧化
申报与管理........205
项目一 关税税务处理.............................206
任务一 认识关税 .............................. 206
任务二 智慧申报关税....................... 209
项目二 船舶吨税税务处理......................215
任务一 认识船舶吨税....................... 215
任务二 智慧申报船舶吨税................ 216
项目三 车辆购置税税务处理..................218
任务一 认识车辆购置税 ................... 218
任务二 智慧申报车辆购置税 ............ 219