项目一　企业财务管理岗前准备　1
引导案例　1
项目导图　1
学习目标　2
情境讨论　2
子项目一　企业财务管理的基本知识　2
相关知识　2
一、企业财务管理的含义　2
二、企业目标和财务管理目标　4
三、企业财务管理的工作步骤　6
四、企业财务管理环境　7
阅读案例　10
小结　10
知识点训练　10
子项目二　资金时间价值　11
相关知识　12
一、资金时间价值的含义　12
二、资金时间价值的计算　12
工作任务　12
一、一次性收付款项的计算及应用　13
二、年金的计算及应用　16
阅读案例　26
小结　26
知识点训练　27
子项目三　投资风险价值　28
相关知识　28
一、风险的含义及分类　28
二、风险价值的含义　29
工作任务　29
一、单项资产投资决策　29
二、资产组合投资决策　33
阅读案例　35
小结　36
知识点训练　36
项目技能训练　37
案例分析　38
项目二　筹资管理工作　40
引导案例　40
项目导图　40
学习目标　41
情境讨论　41
子项目一　资金需要量的预测　41
相关知识　41
一、资金需要量预测的意义和目的　41
二、资金需要量预测的方法　42
工作任务——预测资金需要量　42
一、销售百分比法　42
二、资金习性预测法　46
阅读案例　50
小结　50
知识点训练　50
子项目二　筹资渠道和筹资方式　51
相关知识　51
一、筹资渠道与筹资方式　51
二、筹资类型　52
三、权益资金的筹集　53
四、债务资金的筹集　54
五、衍生工具筹资　57
工作任务　58
一、发行债券筹集资金　58
二、向银行借款筹集资金　60
阅读案例　61
小结　62
知识点训练　62
子项目三　资本结构决策　63
相关知识　63
一、资本成本　63
二、资本结构　65
工作任务　65
一、资本结构决策　65
二、杠杆计算与风险衡量　73
阅读案例　78
小结　79
知识点训练　79
项目技能训练　81
案例分析　82
项目三　项目投资管理工作　84
引导案例　84
项目导图　84
学习目标　85
情境讨论　85
子项目一　新建项目投资管理　85
相关知识　86
一、项目投资概述　86
二、项目投资的内容　87
三、项目投资的决策程序　88
四、项目投资现金流量的概念及作用　88
工作任务——新建项目财务可行性分析　90
一、测算新建项目现金流量　90
二、计算分析投资项目的评价指标　94
三、新建项目敏感性分析　101
阅读案例　102
小结　104
知识点训练　104
子项目二　更新改造项目投资管理　106
相关知识　106
工作任务　107
一、更新项目财务可行性分析　107
二、改造项目财务可行性分析　110
阅读案例　112
小结　113
知识点训练　114
项目技能训练　114
案例分析　116
项目四　营运资金管理工作　117
引导案例　117
项目导图　117
学习目标　118
情境讨论　118
子项目一　现金管理　118
相关知识　118
一、现金的含义　118
二、现金的持有动机与持有成本　119
工作任务　120
一、确定最佳现金持有量　120
二、现金的收支管理　124
阅读案例　125
小结　126
知识点训练　126
子项目二　应收账款管理　127
相关知识　127
一、应收账款的功能　127
二、应收账款管理的成本　128
工作任务　128
一、制定应收账款信用政策　128
二、应收账款监控管理　133
阅读案例　135
小结　135
知识点训练　136
子项目三　存货管理　137
相关知识　137
一、存货的功能　137
二、存货的持有成本　137
工作任务　138
一、确定存货经济订货批量　138
二、存货的日常管理　141
阅读案例　142
小结　143
知识点训练　143
子项目四　流动负债管理　144
相关知识　144
一、短期借款　145
二、短期融资券　146
三、商业信用　147
工作任务——现金折扣信用决策　148
一、计算放弃现金折扣的信用成本率　148
二、放弃现金折扣的信用决策　149
阅读案例　149
小结　150
知识点训练　150
项目技能训练　151
案例分析　151
项目五　收益分配管理工作　152
引导案例　152
项目导图　152
学习目标　153
情境讨论　153
子项目一　收入管理　153
相关知识　153
一、销售预测分析　154
二、销售定价管理　154
三、销售的日常管理　155
工作任务　156
一、产品定价决策　156
二、销售预测与分析　158
阅读案例　162
小结　162
知识点训练　162
子项目二　利润管理　163
相关知识　163
一、利润预测管理　164
二、纳税管理　164
三、利润分配管理　164
工作任务——利润预测与分析　168
一、盈亏平衡点预测及分析　168
二、实现目标利润销售量及销售收入的预测　171
三、影响预期利润变动的单因素分析　171
阅读案例　172
小结　173
知识点训练　173
项目技能训练　174
案例分析　175
项目六　全面预算管理工作　176
引导案例　176
项目导图　176
学习目标　177
情境讨论　177
子项目一　全面预算体系和方法　177
相关知识　177
一、全面预算概述　177
二、预算的作用　178
三、预算的编制方法　179
四、预算的编制流程　181
五、预算的分析与考核　181
工作任务　182
一、编制弹性预算　182
二、预算的调整　184
阅读案例　185
小结　186
知识点训练　186
子项目二　预算的编制与分析　188
相关知识　188
工作任务　188
一、编制业务预算　188
二、编制专门决策预算　197
三、编制财务预算　198
阅读案例　202
小结　202
知识点训练　203
项目技能训练　204
案例分析　206
项目七　财务报告分析与评价工作　208
引导案例　208

项目导图　208
学习目标　209
情境讨论　209
子项目一　财务报告分析　209
相关知识　209
一、财务报告分析概述　209
二、财务报告分析的方法　210
工作任务——财务专项能力分析　216
一、偿债能力分析　218
二、营运能力分析　223
三、盈利能力分析　227
阅读案例　230
小结　231
知识点训练　231
子项目二　财务综合分析与评价　232
相关知识　232
一、财务综合分析与评价概述　233
二、杜邦财务分析体系　233
工作任务——财务综合分析与评价　233
阅读案例　237
小结　238
知识点训练　238
项目技能训练　239
案例分析　241
附录A　W钢铁制品公司财务管理综合案例　242
附录B　资金时间价值系数表　245