第一篇 基础篇
学习单元一 财务管理的认知 / 1
任务一 什么是财务管理 / 2
一、企业经济活动 / 2
二、财务活动 / 3
三、财务关系 / 4
四、企业财务、财务管理的含义 / 6
五、财务管理的环节 / 6
任务二 财务管理要达到什么目标 / 7
一、企业的目标 / 7
二、关于财务管理目标的主要观点 / 7
三、财务管理目标的协调 / 10
任务三 影响财务管理的因素有哪些 / 11
一、宏观财务环境 / 11
二、微观财务环境 / 15
本学习单元小结 / 17
复习与思考 / 17
技能实训 / 17
学习单元二 资金时间价值与风险的认知和衡量 / 19
任务一 资金时间价值的认知和衡量 / 20
一、资金时间价值的概念 / 20
二、资金时间价值的计算 / 20
三、资金时间价值计算中的特殊问题 / 29
任务二 风险的认知和衡量 / 31
一、资产的风险及其衡量 / 31
二、证券资产组合的风险与收益 / 34
三、资本资产定价模型 / 34
四、风险管理 / 35
本学习单元小结 / 36
复习与思考 / 36
技能实训 / 36
第二篇 实务篇
学习单元三 所有权融资管理实务 / 37
任务一 吸收直接投资的认知与评价 / 37
一、资本金制度 / 37
二、吸收直接投资 / 39
任务二 普通股、优先股与收益留用融资的认知与评价 / 40
一、股票的特点与种类 / 40
二、股票的发行 / 42
三、股票上市 / 45
四、普通股筹资评价 / 47
五、优先股筹资 / 48
六、收益留用融资 / 51
本学习单元小结 / 53
复习与思考 / 53
技能实训 / 53
学习单元四 债权筹资的认知与评价 / 54
任务一 长期借款融资的认知与评价 / 54
一、长期借款的种类 / 54
二、长期借款的程序 / 55
三、长期借款的保护性条款 / 56
四、长期借款筹资的优缺点 / 57
任务二 发行债券融资的认知与评价 / 57
一、债券的特征 / 57
二、债券的种类 / 58
三、债券的基本要素 / 59
四、债券的发行价格 / 61
五、债券的偿还 / 62
六、债券筹资评价 / 64
任务三 租赁融资的认知与评价 / 65
一、租赁及其种类 / 65
二、融资租赁的程序 / 67
三、融资租赁的评价 / 69
本学习单元小结 / 70
复习与思考 / 70
技能实训 / 70
学习单元五 资本结构决策 / 71
任务一 资本成本的认知和计量 / 72
一、资本成本概述 / 72
二、资本结构的理论观点 / 74
三、资本成本的计量 / 76
任务二 杠杆效应 / 81
一、杠杆效应概述 / 81
二、成本习性、边际贡献与息税前利润 / 82
三、经营杠杆 / 83
四、财务杠杆 / 84
五、复合杠杆 / 85
任务三 资本结构决策方法 / 87
一、资本结构的含义 / 87
二、影响资本结构的因素 / 87
三、资本结构决策的方法 / 88
本学习单元小结 / 92
复习与思考 / 92
技能实训 / 92
学习单元六 项目投资分析与决策 / 93
任务一 项目投资认知 / 94
一、投资的含义、动机和种类 / 94
二、项目投资的含义、目的、特点和种类 / 95
三、项目投资的决策过程 / 97
任务二 投资项目现金流量内容与计算 / 98
一、现金流量的概念 / 98
二、项目现金流量的计算 / 98
任务三 项目投资决策分析与评价 / 101
一、静态评价法 / 101
二、动态评价法 / 102
本学习单元小结 / 107
复习与思考 / 107
技能实训 / 107
学习单元七 证券投资分析与决策 / 109
任务一 证券投资认知 / 110
一、证券和证券投资 / 110
二、证券投资的意义 / 112
三、证券投资的风险 / 112
任务二 债券投资分析与评价 / 113
一、债券概述 / 113
二、债券的价值估算 / 115
三、债券投资的收益率 / 118
四、债券投资的风险 / 119
五、债券投资的优缺点 / 121
任务三 股票投资分析与评价 / 122
一、股票的价值估算 / 122
二、股票投资的收益率 / 124
三、股票投资的优缺点 / 125
任务四 基金投资分析与评价 / 126
一、投资基金的运作原理 / 126
二、投资目标与投资方向 / 127
三、投资基金的优缺点 / 129
本学习单元小结 / 130
复习与思考 / 130
技能实训 / 130
学习单元八 营运资金管理实务 / 131
任务一 营运资金管理认知 / 131
一、营运资金的概念及特点 / 131
二、营运资金的管理原则 / 134
任务二 现金及有价证券的评价与管理 / 134
一、现金管理的目标 / 134
二、最佳现金持有量的确定 / 136
三、资金集中管理模式 / 142
四、现金日常收支管理 / 143
五、短期有价证券的管理 / 145
任务三 应收账款管理 / 146
一、应收账款的功能 / 146
二、应收账款的管理目标 / 147
三、应收账款的成本 / 147
四、应收账款的信用政策 / 148
五、应收账款的日常管理 / 153
任务四 存货管理 / 154
一、存货管理的目标 / 154
二、存货的成本 / 155
三、存货决策 / 156
四、存货的日常管理 / 161
任务五 流动负债管理 / 163
一、流动负债筹资的特点 / 163
二、流动负债融资的方式 / 164
三、流动负债的利弊 / 169
本学习单元小结 / 169
复习与思考 / 170
技能实训 / 170
学习单元九 收益分配管理实务 / 171
任务一 收益分配管理认知 / 172
一、收益分配管理的概念及意义 / 172
二、收益分配的原则 / 173
三、利润分配的程序 / 174
任务二 股利分配理论与分配方案制定 / 175
一、股利分配理论 / 175
二、股利分配政策 / 176
三、股利分配制约因素 / 180
四、股利分配方案的制定 / 182
任务三 股票分割、股票回购与股权激励 / 185
一、股票分割 / 185
二、股票回购 / 187
三、股权激励 / 188
本学习单元小结 / 189
复习与思考 / 189
技能实训 / 189
学习单元十 财务分析与绩效评价方法 / 190
任务一 财务分析认知与资料准备 / 191
一、财务分析的含义、意义和内容 / 191
二、财务分析的目的 / 192
三、财务分析的资料依据 / 193
四、财务分析的方法 / 195
任务二 基本的财务报表分析 / 199
一、偿债能力分析 / 199
二、营运能力分析 / 205
三、盈利能力分析 / 208
四、发展能力分析 / 210
五、现金流量分析 / 211
六、财务报表分析中需要注意的问题 / 213
本学习单元小结 / 215
复习与思考 / 215
技能实训 / 215
附录 / 217
附表一 复利终值系数表 / 217
附表二 复利现值系数表 / 218
附表三 年金终值系数表 / 219
附表四 年金现值系数表 / 220
主要参考文献 / 221