第一篇 基础入门篇
第一章 企业内部控制
认知 2
导入案例 中信泰富外汇亏损案 2
第一节 企业内部控制的内涵与特征 3
一、企业内部控制的定义 3
二、企业内部控制的内涵 3
三、企业内部控制的特征 4
第二节 企业内部控制的发展 4
一、企业内部控制理论的发展 4
二、我国企业内部控制的发展 5
第三节 企业内部控制的目标和内容 6
一、企业内部控制的目标 6
二、企业内部控制的内容 8
第四节 企业内部控制的原则和方法 9
一、企业内部控制的原则 9
二、企业内部控制的方法 9
巩固与提高 11


第二章 大数据智能风险
管控流程认知 13
导入案例 通用电气财务造假案 13
第一节 大数据应用及分析 14
一、大数据及其应用 14
二、大数据分析流程 15
三、大数据分析流程实践 15
第二节 大数据智能风险管控流程 22
一、风险识别 22
二、风险评估 23
三、风险应对 24
四、风险预警 27
五、风险管控报告 28
巩固与提高 28
第三章 内部环境控制 29
导入案例 大众汽车“尾气门”事件 29
第一节 企业组织架构 30
一、组织架构的概念和组成 30

二、组织架构的风险 31
三、组织架构的设计 33
四、组织架构的评估与调整 34
第二节 企业发展战略 36
一、发展战略的概念与内容 36
二、发展战略的风险 37
三、发展战略的制定 37
四、发展战略的实施 38
第三节 企业人力资源 39
一、人力资源的概念和内容 39
二、人力资源管理的风险 40
三、人力资源管控 41
第四节 企业社会责任 42
一、社会责任的概念、内容及意义 42
二、社会责任的主要风险 43
三、履行社会责任 43
第五节 企业文化 44
一、企业文化的概念与内容 44
二、企业文化的主要风险 45
三、打造优秀企业文化 46
巩固与提高 46
第二篇 控制活动篇
第四章 采购业务数智化
控制 50
导入案例 富华机械采购业务内部控制与
风险管理 50
第一节 采购业务概述 53
一、采购业务的主要流程 53
二、采购业务内部控制的目标 54
三、采购业务的内部控制要求 54
第二节 风险分析 55
一、风险识别 55
二、风险评估 60
第三节 风险应对 74
一、采购业务总体风险管控措施 74
二、高风险事项应对措施 75
巩固与提高 76
第五章 销售业务数智化
控制 78
导入案例 富华机械销售业务内部控制与
风险管理 78
第一节 销售业务概述 81
一、销售业务的主要流程 82
二、销售业务的内部控制目标 83
三、销售业务的内部控制要求 84
第二节 风险分析 84
一、风险识别 84
二、风险评估 89
第三节 风险应对 106
一、销售业务总体风险管控措施 106
二、中风险事项应对措施 106
巩固与提高 107
第六章 资金管理数智化
控制 109
导入案例 富华机械资金管理业务内部
控制与风险管理 109
第一节 资金管理活动概述 113
一、资金管理活动的主要流程 113
二、资金管理活动的内部控制目标 114
三、资金管理活动的内部控制要求 114
第二节 风险分析 115
一、风险识别 115
二、风险评估 121
第三节 风险应对 132
一、资金管理活动总体风险管控
措施 132
二、高风险事项应对措施 132
巩固与提高 133
第七章 固定资产管理
数智化控制 134
导入案例 富华机械固定资产管理业务
内部控制与风险管理 134
第一节 资产管理活动概述 138
一、资产管理活动的关键环节 138
二、资产管理活动的主要风险和内部
控制目标 139
三、资产管理活动的内部控制要求 139
第二节 风险分析 139
一、风险识别 139
二、风险评估 142
第三节 风险应对 146
一、固定资产管理总体风险管控
措施 146
二、请购活动管控措施 146
巩固与提高 147
第三篇 综合应用篇
第八章 风险动态智能
预警 149
导入案例 屡犯低级错误的银行 149
第一节 经营风险预警 151
一、销售计划完成情况预警 151
二、应收账款逾期风险预警 158
三、资金赤字风险预警 164
四、期间费用预算超支风险预警 167
第二节 财务报表分析风险预警 174
一、偿债风险预警 174
二、营运风险预警 184
三、盈利风险预警 192
四、发展风险预警 197
五、Z-score破产风险预警 198
第三节 制作风险预警仪表板 198
巩固与提高 202
第九章 企业风险管控
报告及内部控制
自我评价 203
导入案例 凯乐科技财务舞弊案 203
第一节 企业风险管控报告 204
第二节 企业内部控制自我评价 205
一、内部控制评价的定义、意义及原则 205
二、内部控制评价的内容 205
三、内部控制评价的程序 206
四、内部控制评价报告的编撰 207
巩固与提高 208