税费核算与智能申报(微课版)

数智化财务特色教材
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李皓 (主编) 978-7-115-61780-4

关于本书的内容有任何问题,请联系 刘尉

1.涉及智能申报内容,体现数智化财会类教材特色和课程设计要求。
2.融合课程思政,体现教材立德树人的教学理念
3.配套微课视频,辅助教师教学和学生自学
4.配套浙科税务综合实训平台,辅助教学
配套软件获取,请联系 155 0274 3470 付雪莉

内容摘要

本书依据国务院印发的《国家职业教育改革实施方案》的要求,以财政部、国家税务总局全新修订颁布的税收法律法则为主要法规依据,针对中等职业学校学生的培养目标,按照办税员工作岗位和工作内容,选取了增值税核算与智能申报、消费税核算与智能申报、城市维护建设税和教育费附加核算与智能申报、企业所得税核算与智能申报、个人所得税核算与智能申报、财产和行为税核算与智能申报和社保金及住房公积金核算与智能申报7个学习情境。
本书既可作为中等职业学校财会类专业学生的教材,也可作为学生参加税务技能大赛和初级会计资格考试的参考书。

目录

导言 税收概述 1
一、认识税收 2
二、税收法律制度及构成要素 2
三、我国税种及其分类 4
学习情境一 增值税核算与智能申报 9
学习子情境一?认识增值税 10
一、增值税的征税范围 10
二、增值税的纳税人 12
三、增值税的税率与征收率 13
四、增值税的税收优惠 14
学习子情境二?增值税的核算 15
一、一般纳税人应纳税额的计算 15
二、小规模纳税人应纳税额的计算  20
三、进口货物应纳税额的计算 21
四、增值税的核算处理 21
学习子情境三?增值税的智能申报 22
一、知识准备 22
二、智能纳税申报 24
学习情境二 消费税核算与智能申报 40
学习子情境一?认识消费税 41
一、消费税的征税范围  41
二、消费税的税目 42
三、消费税的纳税人 44
四、消费税的税率 44
学习子情境二?消费税的核算 46
一、生产销售应纳消费税的计算 46
二、自产自用应纳消费税的计算 49
三、委托加工应纳消费税的计算 51
四、进口环节应纳消费税的计算 52
五、已纳消费税的扣除* 52
六、消费税的核算处理 54
学习子情境三?消费税的智能申报 54
一、知识准备 54
二、智能纳税申报 55
学习情境三 城市维护建设税及教育费附加核算与智能申报 66
学习子情境一?认识城市维护建设税及教育费附加 67
一、城市维护建设税 67
二、教育费附加及地方教育附加 68
学习子情境二?城市维护建设税及教育费附加的核算 68
一、应纳税额的计算 68
二、城市维护建设税及教育费附加的核算处理 69
学习子情境三?城市维护建设税及教育费附加的智能申报 69
一、知识准备 70
二、智能纳税申报 70
学习情境四 企业所得税核算与智能申报 75
学习子情境一?认识企业所得税 76
一、企业所得税的纳税人 76
二、企业所得税的征税对象 76
三、企业所得税的税率 77
四、企业所得税的税收优惠 77
学习子情境二?企业所得税的核算 81
一、企业所得税应纳税所得额的计算 81
二、企业所得税应纳税额的计算 88
三、企业所得税的核算处理 90
学习子情境三?企业所得税的智能申报 90
一、知识准备 90
二、智能纳税申报 91
学习情境五 个人所得税核算与智能申报 100
学习子情境一?认识个人所得税 101
一、个人所得税的纳税人 101
二、个人所得税的征税对象 101
三、个人所得税的税率 103
四、个人所得税的税收优惠 105
学习子情境二?个人所得税的核算 107
一、居民个人综合所得应纳税额的计算 107
二、非居民个人的工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得应纳税额的计算 112
三、财产租赁所得应纳税额的计算 113
四、财产转让所得应纳税额的计算 113
五、利息、股息、红利所得和偶然所得应纳税额的计算 114
六、个人所得税的核算处理 115
学习子情境三?个人所得税的智能申报 115
一、知识准备 115
二、智能纳税申报 117
学习情境六 财产和行为税核算与智能申报 126
学习子情境一?财产和行为税的核算 127
一、房产税 127
二、车船税 129
三、城镇土地使用税 132
四、印花税 134
五、契税* 138
六、资源税* 140
七、耕地占用税* 144
八、车辆购置税* 146
九、土地增值税* 148
十、环境保护税* 150
十一、关税* 153
十二、财产和行为税的核算处理 155
学习子情境二?财产和行为税的智能申报 156
一、申报资料 156
二、智能纳税申报 156
学习情境七 社保金及住房公积金核算与智能申报 164
学习子情境一?认识社保金及住房公积金 165
一、基本养老保险 165
二、基本医疗保险 165
三、工伤保险 166
四、失业保险 166
五、住房公积金 166
学习子情境二?社保金及住房公积金的核算 167
一、社保金及住房公积金的计算 167
二、社保金及住房公积金的核算处理 169
学习子情境三?社保金及住房公积金的智能申报 170
一、知识准备 170
二、智能申报 171

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作者介绍

李皓,武汉市第一商业学校财会金融专业负责人。

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