目 录
第 一章 税务会计总论 / 1
第 一节 税务会计的产生与发展 / 1
第二节 税务会计的对象、任务与目标 / 3
第三节 税务会计基本前提 / 4
第四节 税务会计原则 / 6
第五节 税务会计要素 / 8
本章重点与难点 / 10
思考题 / 10
第二章 纳税基础 / 11
第 一节 税收概述 / 11
第二节 税收实体法及其构成要素 / 12
第三节 纳税申报与税款缴纳 / 16
第四节 诚信纳税与纳税信用 / 19
本章重点与难点 / 22
思考题 / 22
第三章 增值税会计 / 23
第 一节 增值税的税制要素 / 23
第二节 增值税纳税义务及应纳税额的确认计量 / 31
第三节 增值税进项税额及其转出的 会计处理 / 42
第四节 增值税销项税额的会计处理 / 52
第五节 增值税减免和缴纳的会计处理 / 64
第六节 出口货物退税的会计处理 / 71
第七节 增值税的纳税申报 / 80
本章重点与难点 / 84
思考题 / 84
技能题 / 84
第四章 消费税会计 / 86
第 一节 消费税的税制要素 / 86
第二节 消费税的确认计量 / 89
第三节 消费税的会计处理 / 95
第五章 关税会计 / 106
第 一节 关税的税制要素 / 106
第二节 关税的确认计量 / 110
第三节 关税的会计处理 / 115
第四节 关税的纳税申报 / 119
本章重点与难点 / 120
思考题 / 120
技能题 / 120
第六章 资源税会计 / 121
第 一节 资源税的税制要素 / 121
第二节 资源税的确认计量 / 124
第三节 资源税的会计处理 / 127
第四节 资源税的纳税申报 / 128
本章重点与难点 / 130
思考题 / 130
技能题 / 130
第七章 企业所得税会计 / 131
第 一节 企业所得税的税制要素 / 131
第二节 企业所得税的确认计量 / 140
第三节 企业所得税的会计处理 / 162
第四节 企业所得税的纳税申报 / 168
第五节 财务会计中的所得税会计 / 175
本章重点与难点 / 187
思考题 / 187
技能题 / 188
第八章 个人所得税会计 / 189
第 一节 个人所得税的税制要素 / 189
第二节 个人所得税的确认计量 / 193
第三节 个人所得税的会计处理 / 201
第四节 个人所得税的缴纳与申报 / 205
本章重点与难点 / 213
思考题 / 213
技能题 / 213
第九章 土地增值税会计 / 214
第 一节 土地增值税的税制要素 / 214
第二节 土地增值税的确认计量 / 215
第三节 土地增值税的会计处理 / 218
第四节 土地增值税的纳税申报 / 222
本章重点与难点 / 225
思考题 / 225
技能题 / 226
第十章 其他税会计 / 227
第 一节 城市维护建设税会计 / 227
第二节 房产税会计 / 229
第三节 车船税会计 / 231
第四节 印花税会计 / 234
第五节 契税会计 / 238
第六节 车辆购置税会计 / 241
本章重点与难点 / 244
思考题 / 244
技能题 / 245
参考文献 / 246