纳税实务(微课版 第2版)

理论实务相结合的“教、学、做一体化”微课版纳税实务
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戴锋 (作者)

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0.内容根据最新增值税及个人所得税改革重点进行更新。
1.以能力培养目标为依据,确定所需的专业知识。在各项目中都按照企业税务会计岗位工作要求,提出了明确的能力目标,并根据能力目标组织必备的知识,指导学生有目的地在完成工作任务的过程中学习。
2.“教、学、做一体化”。每个项目后面均有一定量的实训业务和配套练习,使学生在学习之后,既可进行知识的巩固复习,又便于教学和学生练习。
3. 主次分明,重点难点突出。重点考虑了税务部门和企业对办税业务的需要,以企业办税员在日常工作中最需要掌握的业务工作内容为核心,同时兼顾初级会计职称考试的需要和学生未来的可持续发展。
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内容摘要

本教材基于税务管理岗位的工作过程,将理论与实践融为一体,以“任务中心模式”为主,从而突显学生的能力本位特点。本教材的主要内容包括企业纳税工作概述、增值税实务、消费税实务、关税实务、企业所得税实务、个人所得税实务、财产行为税实务等几大项目,每个项目后均有实训操作和配套练习,既方便学生学习、联系,也方便老师教学。
本教材可作为高等职业院校财经类专业的教学用书,也可供相关专业人员参考、学习以及初级会计职称考试培训所用。

目录

目 录

项目一 企业纳税工作概述
任务一 税收基本理论职业能力学习
1.1.1 税收概念及税收三性
1.1.2 税收法律制度
1.1.3 税制构成要素
1.1.4 税收的分类方法及税种
任务二 税务会计基本理论职业能力学习
1.2.1 税务会计的内涵、目标、对象
1.2.2 税务会计人员的工作内容
任务三 税收的征收与管理
1.3.1 税务登记
1.3.2 纳税申报
1.3.3 税收执法

项目二 增值税实务
任务一 增值税法规解析
2.1.1 增值税的含义及特点
2.1.2 纳税人
2.1.3 征税范围
2.1.4 税率与征收率
2.1.5 增值税的税收优惠
任务二 增值税的计算
2.2.1 一般计税方法应纳税额的计算
2.2.2 简易计税方法应纳税额的计算
2.2.3 进口货物应纳税额的计算
任务三 增值税的会计核算
2.3.1 增值税核算的主要账户
2.3.2 增值税涉税业务的账务处理
任务四 增值税的纳税申报与缴纳
2.4.1 纳税义务发生时间
2.4.2 纳税期限
2.4.3 纳税地点
2.4.4 增值税纳税申报
任务五 增值税专用发票的使用和管理
2.5.1 专用发票的构成与限额管理
2.5.2 专用发票的初始发行
2.5.3 专用发票的领购范围
2.5.4 专用发票的开具
任务六 增值税实务实训
项目三 消费税实务
任务一 消费税法规解析
3.1.1 消费税的含义及特点
3.1.2 纳税人
3.1.3 征税范围
3.1.4 税目及税率
任务二 消费税的计算
3.2.1 计税依据
3.2.2 应纳税额的一般计算
3.2.3 自产自用应税消费品应纳税额的计算
3.2.4 委托加工应税消费品应纳税额的计算
3.2.5 进口应税消费品应纳税额的计算
任务三 消费税的会计核算
3.3.1 消费税会计核算账户设置
3.3.2 自产销售应税消费品的核算
3.3.3 视同销售应税消费品的会计处理
3.3.4 委托加工应税消费品的核算
3.3.5 进口应税消费品的会计核算
任务四 消费税的纳税申报与缴纳
3.4.1 纳税义务发生时间
3.4.2 纳税地点
3.4.3 纳税环节
3.4.4 纳税期限
3.4.5 消费税纳税申报
任务五 消费税实务实训
项目四 关税实务
任务一 关税法规解析
4.1.1 关税的征税对象和纳税人
4.1.2 关税税则和税率
4.1.3 关税的税收优惠
4.1.4 关税退还
4.1.5 关税的补征和追征
任务二 关税的计算
4.2.1 关税完税价格
4.2.2 关税应纳税额的计算
任务三 关税的会计核算
4.3.1 商业企业关税的会计处理

4.3.2 工业企业关税的会计处理
任务四 货物报关与关税缴纳
4.4.1 进口货物报关
4.4.2 关税缴纳
4.4.3 关税的强制执行
任务五 关税实务实训
项目五 企业所得税实务
任务一 企业所得税的基本内容
5.1.1 企业所得税的含义
5.1.2 企业所得税的纳税人
5.1.3 企业所得税的征税对象
5.1.4 企业所得税的税率
任务二 企业所得税的计算
5.2.1 收入总额的确定
5.2.2 准予扣除项目的确定
5.2.3 不得扣除项目
5.2.4 亏损弥补
5.2.5 应纳税额的计算
任务三 企业所得税的会计处理
5.3.1 企业所得税的会计处理方法
5.3.2 计税基础和暂时性差异
5.3.3 递延所得税资产、递延所得税负债、所得税费用的确认与计量
5.3.4 资产负债表债务法的账务处理
任务四 企业所得税的征收管理与纳税申报
5.4.1 企业所得税的征收管理
5.4.2 企业所得税的纳税申报
任务五 企业所得税实训
项目六 个人所得税实务
任务一 个人所得税法规解析
6.1.1 个人所得的含义
6.1.2 纳税人和扣缴义务人
6.1.3 征税对象
6.1.4 计税依据及税率
6.1.5 税收优惠
6.1.6 反避税条款
任务二 个人所得税的计算
6.2.1 综合所得
6.2.2 经营所得
6.2.3 财产租赁所得
6.2.4 财产转让所得
6.2.5 利息、股息、红利所得,偶然所得
6.2.6 个人所得税特殊计税方法
任务三 个人所得税的会计核算
6.3.1 账户设置
6.3.2 代扣代缴单位代扣代缴个人所得税的会计核算
任务四 个人所得税的纳税申报与缴纳
6.4.1 自行纳税申报项目
6.4.2 个人所得税实施条例之规定
6.4.3 自行纳税申报期限
6.4.4 个人所得税法扣缴申报
任务五 个人所得税业务实训
项目七 财产行为税实务
任务一 土地增值税实务
7.1.1 土地增值税法规解析
7.1.2 土地增值税的计算
7.1.3 土地增值税的会计核算
7.1.4 土地增值税的纳税申报
任务二 房产税实务
7.2.1 房产税法规解析
7.2.2 房产税的计算
任务三 资源税实务
7.3.1 资源税法规解析
7.3.2 资源税应纳税额的计算
7.3.3 资源税的会计核算
7.3.4 资源税的纳税申报
任务四 印花税实务
任务五 契税实务
7.5.1 契税法规解析
7.5.2 契税的计算
7.5.3 契税的会计核算
任务六 财产行为税实务实训

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作者介绍

戴锋 重庆工商职业学院 会计与金融学院 副教授
主要研究项目及领域:会计学、税收学教学与实践 书名 基础会计实务  书号 9787115460929 出版社 人民邮电出版社  出版时间2017-8-1  书名 财经法规与会计职业道德  书号 9787560643076 出版社 西安电子科技大学出版社  出版时间2016-9-1 

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