目　录

项目一　企业财务管理岗前准备　1
引导案例　1
项目导图　1
学习目标　2
情境讨论　2
子项目一　企业财务管理的基本知识　3
【相关知识】　3
一、什么是企业财务管理　3
二、企业目标和财务管理目标　5
三、财务管理的环节　7
四、企业财务管理的环境　7
【阅读案例】　10
【小结】　11
【练习题】　11
子项目二　资金时间价值　12
【相关知识】　12
一、资金时间价值的含义　12
二、资金时间价值的计算　12
【工作任务】　13
一、一次性收付款项的计算及应用　13
二、年金的计算及应用　16
【阅读案例】　26
【小结】　27
【练习题】　27
子项目三　 投资风险价值　29
【相关知识】　29
一、风险的含义及分类　29
二、风险价值的含义　29
【工作任务】　30
一、单项资产投资风险价值的计算及应用　30
二、资产组合风险价值的计算及应用　33
【阅读案例】　35
【小结】　36
【练习题】　36
项目训练　37

项目二　筹资管理工作　39
引导案例　39
项目导图　39
学习目标　40
情境讨论　40
子项目一　资金需求量的预测　41
【相关知识】　41
一、资金需要量预测的意义和目的　41
二、资金需要量预测的方法　41
【工作任务】——资金需要量的预测　41
一、销售百分比法　42
二、高低点法　45
【阅读案例】　47
【小结】　48
【练习题】　48
子项目二　筹资渠道和筹资方式　49
【相关知识】　49
一、筹资渠道与筹资方式　49
二、筹资类型　50
三、权益资金的筹资　51
四、债务资金筹资　52
【工作任务】　54
一、发行债券筹集资金　54
二、向银行借款筹集资金　55
【阅读案例】　56
【小结】　57
【练习题】　57
子项目三 资金结构决策　59
【相关知识】　59
一、资本成本　59
二、资本结构　60
【工作任务】　60
一、资本结构决策　60
二、杠杆计算与风险衡量　69
【阅读案例】　73
【小结】　74
【练习题】　75
项目训练　76
　　
项目三　项目投资管理工作　79
引导案例　79
项目导图　79
学习目标　80
情境讨论　80
子项目一　新建项目投资管理　81
【相关知识】　81
一、项目投资的含义与特点　81
二、项目投资的类型　81
三、项目计算期的构成　82
四、项目投资的内容　82
五、项目投资现金流量的概念及作用　83
【工作任务】　85
一、新建项目净现金流量的测算　85
二、新建项目投资决策的分析评价　90
【阅读案例】　98
【小结】　99
【练习题】　100
子项目二 更新改造项目投资管理　102
【相关知识】　102
【工作任务】　102
一、固定资产更新的净现金流量测算　102
二、更新改造项目的投资决策　103
【阅读案例】　106
【小结】　108
【练习题】　108
项目训练　109

项目四　营运资金管理工作　113
引导案例　113
项目导图　113
学习目标　114
情境讨论　114
子项目一　现金管理　115
【相关知识】　115
一、现金的含义　115
二、现金的持有动机与成本　115
【工作任务】　116
一、确定**佳现金持有量　116
二、现金的收支管理　120
【阅读案例】　121
【小结】　123
【练习题】　123
子项目二　应收账款管理　124
【相关知识】　124
一、应收账款管理的目标　124
二、应收账款管理的成本　124
【工作任务】　125
一、应收账款信用政策的制定　125
二、应收账款的监控管理　129
【阅读案例】　130
【小结】　131
【练习题】　131
子项目三　存货管理　133
【相关知识】　133
一、存货的功能　133
二、存货的持有成本　133
【工作任务】　134
一、确定存货**佳采购批量　134
二、存货的日常管理　137
【阅读案例】　138
【小结】　139
【练习题】　139
子项目四　 流动负债管理　140
【相关知识】　140
一、短期借款　140
二、短期融资券　141
三、商业信用　142
【工作任务】　143
一、短期借款利息支付方式的选择　143
二、现金折扣决策　144
【阅读案例】　145
【小结】　145
【练习题】　145
项目训练　146

项目五　收益分配管理工作　148
引导案例　148
项目导图　148
学习目标　149
情境讨论　149
子项目一　收入管理　150
【相关知识】　150
一、收入的概念与作用　150
二、收入管理的要求　150
三、收入的日常管理　151
【工作任务】　151
一、产品定价决策分析　151
二、销售预测分析　153
【阅读案例】　158
【小结】　158
【练习题】　158
子项目二　利润管理　159
【相关知识】　159
一、利润的概念和作用　159
二、利润的分配　160
【工作任务】　162
一、成本—业务量—利润依存关系分析　162
二、利润敏感性分析　166
【阅读案例】　170
【小结】　170
【练习题】　170
项目训练　171

项目六　全面预算管理工作　173
引导案例　173
项目导图　173
学习目标　174
情境讨论　174
子项目一　全面预算体系和方法　175
【相关知识】　175
一、全面预算概述　175
二、全面预算体系　175
三、预算的作用　176
四、全面预算的编制方法　176
【工作任务】　178
一、弹性预算编制　178
二、预算的调整　180
【阅读案例】　181
【小结】　183
【练习题】　183
子项目二　全面预算的编制　184
【相关知识】　184
【工作任务】　184
一、日常业务预算编制　184
二、专门决策预算编制　195
三、财务预算的编制　195
【阅读案例】　199
【小结】　200
【练习题】　200
项目训练　201

项目七　财务报告分析与评价工作　203
引导案例　203
项目导图　203
学习目标　204
情境讨论　204
子项目一　财务报告专项分析　205
【相关知识】　205
一、财务报告分析的概念与作用　205
二、财务报告分析的主体与内容　205
三、财务报告分析的方法　206
【工作任务】　208
一、比较分析法的应用　208
二、因素分析法的应用　210
三、财务专项能力分析——偿债能力　213
四、财务专项能力分析——营运能力　219
五、财务专项能力分析——盈利能力　222
【阅读案例】　225
【小结】　226
【练习题】　226
子项目二　财务报告综合分析　228
【相关知识】　228
一、财务报告综合分析概述　228
二、杜邦财务分析体系　228
【工作任务】——杜邦财务分析体系的应用　229
【阅读案例】　232
【小结】　233
【练习题】　233
项目训练　234
　　
附录
附录A　W钢铁制品公司财务管理综合案例　236
附录B　资金时间价值表　240
　　
参考文献　252