项目一 　企业财务管理岗前准备 ......................001
情境讨论.........................................................002
任务一 企业财务管理的基本知识.............002
【相关知识】.....................................................002
一、企业财务管理的含义 ........................ 002
二、企业目标和财务管理目标 ................ 004
三、企业财务管理的工作步骤 ................ 006
四、企业财务管理环境 ............................ 007
【巩固与提升】.................................................009
任务二 资金时间价值................................. 011
【相关知识】..................................................... 011
一、资金时间价值的概念和表现形式 .... 011
二、资金时间价值的计算方式和指标 .... 011
【任务实训】..................................................... 011
一、一次性收付款项的计算及应用 ........ 011
技能拓展：Excel在复利终值及现值 计算中的应用 ................... 013
二、年金的计算及应用 ............................ 015
技能拓展：Excel 在普通年金终值及现值 计算中的应用 ................... 017
技能拓展： Excel 在预付年金终值及现值 计算中的应用 ................... 020
技能拓展： Excel 在递延年金终值及现值 计算中的应用 ................... 021
技能拓展：Excel 在利率及计息期计算 中的应用 ........................... 025
【大数据应用】 基于文本挖掘技术分析股民 情感指数与股价变化的影响关系.......................................025
【巩固与提升】.................................................026
任务三 投资风险价值.................................027
【相关知识】.....................................................028
一、风险的含义及分类 ............................ 028
二、风险价值的含义 ................................ 028
【任务实训】.....................................................028
一、进行单项资产投资决策 .................... 028
技能拓展：Excel 在单项资产投资决策 中的应用............................ 031
二、进行资产组合投资决策 .................... 032
【巩固与提升】.................................................034
项目技能训练.................................................036
项目二 　筹资管理 ...............038
情境讨论.........................................................039
任务一 资金需要量的预测.........................039
【相关知识】.....................................................039
一、资金需要量预测的意义和目的 ........ 039
二、资金需要量预测的方法 .................... 040
【任务实训】.....................................................040
一、使用销售百分比法预测资金需要量 ................................................ 040
技能拓展：Excel 在销售百分比法中的 应用 ................................... 043
二、使用资金习性预测法预测资金需要量 ................................................ 045
技能拓展：利用FORECAST函数预测 资金需要量 ....................... 047
【大数据应用】利用大数据算法ARIMA 模型预测资金流入................048
【巩固与提升】.................................................049
任务二 筹资渠道和筹资方式.....................050
【相关知识】.....................................................050
一、筹资渠道与筹资方式 ........................ 050
二、筹资类型 ............................................ 050
三、权益资金的筹集 ................................ 051
四、债务资金的筹集 ................................ 053
五、衍生工具筹资 .................................... 055
【任务实训】.....................................................056
一、发行债券筹集资金 ............................ 056
技能拓展：Excel在债券发行价格计算中的应用 ............................... 057
二、向银行借款筹集资金 ........................ 058
【巩固与提升】.................................................059
任务三 资本结构决策.................................060
【相关知识】.....................................................060
一、资本成本 ............................................ 060
二、资本结构 ............................................ 061
【任务实训】.....................................................062
一、进行资本结构决策 ............................ 062
技能拓展：Excel在每股收益无差别点法中的应用 ........................... 069
二、杠杆计算与风险衡量 ........................ 069
【巩固与提升】.................................................075
项目技能训练.................................................077
项目三 　项目投资管理 ........080
情境讨论.........................................................081
任务一 新建项目投资管理.........................082
【相关知识】.....................................................082
一、项目投资概述 .................................... 082
二、项目投资的内容 ................................ 083
三、项目投资的决策程序 ........................ 084
四、项目投资现金流量的概念及作用 .... 084
【任务实训】.....................................................085
一、测算新建项目现金净流量 ................ 085
二、计算分析投资项目的评价指标 ........ 089
技能拓展：Excel在计算项目净现值中的应用 ................................... 093
技能拓展：Excel在计算项目内部收益率中的应用 ........................... 096
三、新建项目敏感性分析 ........................ 097
【巩固与提升】.................................................098
任务二 更新改造项目投资管理.................100
【相关知识】.....................................................100
【任务实训】.....................................................100
一、更新项目财务可行性分析 ................ 100
二、改造项目财务可行性分析 ................ 104
【巩固与提升】.................................................106
项目技能训练.................................................106
项目四 　营运资金管理 ........109
情境讨论......................................................... 110
任务一 现金管理......................................... 110
【相关知识】..................................................... 111
一、现金的含义 ........................................ 111
二、现金的持有动机与持有成本 ............ 111
【任务实训】..................................................... 112
一、确定最佳现金持有量 ........................ 112
技能拓展：Excel在现金管理中的应用 .. 116
二、现金的收支管理 ................................ 116
【巩固与提升】................................................. 117
任务二 应收账款管理................................. 118
【相关知识】..................................................... 118
一、应收账款的功能 ................................ 118
二、应收账款管理的成本 ........................ 119
【任务实训】..................................................... 119
一、制定应收账款信用政策 .................... 119
技能拓展：Excel在应收账款管理中的应用 ................................... 122
二、进行应收账款监控管理 .................... 124
【大数据应用】利用K 均值聚类算法对客户进行聚类分析........................126
【巩固与提升】.................................................126
任务三 存货管理.........................................127
【相关知识】.....................................................128
一、存货的功能 ........................................ 128
二、存货的持有成本 ................................ 128
【任务实训】.....................................................129
一、确定存货经济订货批量 .................... 129
技能拓展：Excel在存货管理中的应用 ...131
二、进行存货的日常管理 ........................ 132
【巩固与提升】.................................................133
任务四 流动负债管理.................................134
【相关知识】.....................................................135
一、短期借款 ............................................ 135
二、短期融资券 ........................................ 137
三、商业信用 ............................................ 137
【任务实训】.....................................................138
一、计算放弃现金折扣的信用成本率 .... 139
二、进行放弃现金折扣的信用决策 ........ 139
【巩固与提升】.................................................140
项目技能训练.................................................141
项目五 　收益分配管理 ........143
情境讨论.........................................................144
任务一 收入管理.........................................144
【相关知识】.....................................................145
一、销售预测分析 .................................... 145
二、销售定价管理 .................................... 145
三、销售日常管理 .................................... 146
【任务实训】.....................................................147
一、做出产品定价决策 ............................ 147
二、销售预测与分析 ................................ 149
技能拓展：Excel在销售预测中的应用 .....152
【大数据应用】利用回归模型预测公司产品价格........................................153
【巩固与提升】.................................................154
任务二 利润管理.........................................155
【相关知识】.....................................................155
一、利润预测管理 .................................... 155
二、纳税管理 ............................................ 155
三、利润分配管理 .................................... 156
【任务实训】.....................................................159
一、盈亏平衡点预测及分析 .................... 159
技能拓展：Excel在本量利分析法中的应用 ................................... 160
二、实现目标利润销售量及销售收入的预测 ................................................... 162
三、影响预期利润变动的单因素分析 .... 162
【巩固与提升】.................................................163
项目技能训练.................................................165
项目六 　全面预算管理 ........167
情境讨论.........................................................168
任务一 全面预算体系和方法.....................168
【相关知识】.....................................................168
一、全面预算概述 .................................... 168
二、预算的作用 ........................................ 170
三、预算的编制方法 ................................ 170
四、预算的编制流程 ................................ 172
五、预算的分析与考核 ............................ 172
【任务实训】.....................................................173
一、编制弹性预算 .................................... 173
二、预算的调整 ....................................... 175
【巩固与提升】.................................................176
任务二 预算的编制与分析.........................178
【相关知识】.....................................................178
【任务实训】.....................................................178
一、编制业务预算 ................................... 178
技能拓展：Excel在业务预算中的应用 ....186
二、编制专门决策预算 ............................ 189
技能拓展：Excel在专门决策预算中的应用 ................................... 190
三、编制财务预算 .................................... 190
技能拓展：Excel在财务预算中的应用 ...193
【巩固与提升】.................................................195
项目技能训练.................................................196
项目七 　财务报告分析与评价 ......................201
情境讨论.........................................................202
任务一 财务报告分析.................................202
【相关知识】.....................................................202
一、财务报告分析概述 ............................ 202
二、财务报告分析的方法 ........................ 203
【任务实训】.....................................................209
一、偿债能力分析 .................................... 210
技能拓展：Excel在偿债能力分析中的应用 ................................... 214
二、营运能力分析 ................................ 214
技能拓展：Excel在营运能力分析中的应用 ................................... 218
三、盈利能力分析 ................................ 218
技能拓展：Excel在盈利能力分析中的应用 ................................... 221
【巩固与提升】.................................................223
任务二 财务综合分析与评价.....................224
【相关知识】.....................................................224
一、财务综合分析与评价概述 ................ 224
二、杜邦财务分析体系 ............................ 225
【任务实训】.....................................................225
技能拓展：Excel在杜邦体系中的应用 ...........................................228
【巩固与提升】.................................................229
项目技能训练.................................................231
附录 　资金时间价值系数表 ......................233