项目一 财务管理准备 1
引导案例　1
学习目标　2
项目导图　2
任务一　认知财务管理　2
　学习任务指导　2
一、财务管理的内容　2
二、财务管理的目标　5
三、财务管理的环境　9
　课外实训　13
任务二　培养资金时间价值观念　13
　学习任务指导　13
一、资金时间价值的含义　13
二、一次性收付款项的终值和现值　14
三、年金的终值和现值　17
　课外实训　22
任务三　培养投资风险价值观念　22
　学习任务指导　22
一、风险的含义及分类　23
二、风险的衡量　24
三、风险价值的计算　26
四、投资的风险与收益　26
　课外实训　30
项目小结　30
知识与技能训练　30
项目二　筹资管理　33
引导案例　33
学习目标　33
项目导图　34
任务一　预测资金需要量　34
　学习任务指导　34
一、定性预测法　35
二、定量预测法　35
　课外实训　37
任务二　选择筹资渠道与方式　37
　学习任务指导　37
一、筹资的分类　38
二、筹资渠道与方式　38
三、股权筹资　39
四、债务筹资　41
　课外实训　48
任务三　计算资本成本　48
　学习任务指导　48
一、资本成本的含义与作用　49
二、个别资本成本的计算　49
三、平均资本成本的计算　52
　课外实训　52
任务四　分析杠杆效应　52
　学习任务指导　52
一、成本习性、边际贡献和息税前利润　53
二、经营杠杆　53
三、财务杠杆　55
四、总杠杆　57
　课外实训　58
任务五　优化资本结构　58
　学习任务指导　58
一、资本结构中负债的作用与影响资本结构的因素　58
二、资本结构优化的方法　60
　课外实训　62
项目小结　62
知识与技能训练　63
项目三　投资管理　67
引导案例　67
学习目标　67
项目导图　68
任务一　分析项目投资的现金流量　68
　学习任务指导　68
一、投资概述　68
二、项目投资概述　69
三、现金流量的含义及作用　71
四、投资项目现金流量的内容　72
五、投资项目现金净流量的计算　73
　课外实训　75
任务二　计算项目投资决策的评价指标　76
　学习任务指导　76
一、项目投资决策评价指标的分类　76
二、静态的项目投资决策评价指标　76
三、动态的项目投资决策评价指标　78
　课外实训　82
任务三　项目投资决策　82
　学习任务指导　82
一、单一投资方案的财务可行性分析及决策　82
二、多个互斥方案的比较决策　83
　课外实训　85
任务四　证券投资管理　85
　学习任务指导　85
一、证券投资概述　86
二、债券投资　89
三、股票投资　94
四、基金投资　98
　课外实训　101
项目小结　101
知识与技能训练　101
项目四　营运资金管理　106
引导案例　106
学习目标　106
项目导图　107
任务一　现金管理　107
　学习任务指导　107
一、现金管理的目标　108
二、现金的持有动机与成本　108
三、最佳现金持有量的确定　109
四、现金的日常管理　111
　课外实训　113
任务二　应收账款管理　114
　学习任务指导　114
一、应收账款管理的目标　114
二、应收账款的功能和成本　114
三、信用政策　115
四、应收账款的日常管理　119
　课外实训　121
任务三　存货管理　121
　学习任务指导　121
一、存货管理的目标　121
二、存货的功能与成本　121
三、存货经济进货批量决策　123
四、存货的日常管理　126
　课外实训　129
项目小结　129
知识与技能训练　129
项目五　收入与分配管理　133
引导案例　133
学习目标　134
项目导图　134
任务一　收入管理　134
　学习任务指导　134
一、销售预测的定性分析法　135
二、销售预测的定量分析法　135
三、影响产品价格的因素　138
四、产品定价的方法　139
　课外实训　142
任务二　分配管理　142
　学习任务指导　142
一、股利分配理论与股利政策　142
二、利润分配程序　145
三、利润分配制约因素　146
四、股利支付形式与程序　148
　课外实训　150
项目小结　150
知识与技能训练　150
项目六　预算管理　154
引导案例　154
学习目标　155
项目导图　155
任务一　认知预算　155
　学习任务指导　155
一、预算概述　155
二、预算的编制步骤　157
三、预算的编制方法　157
　课外实训　162
任务二　编制预算　163
　学习任务指导　163
一、业务预算的编制　163
二、专门决策预算的编制　167
三、财务预算的编制　167
　课外实训　169
项目小结　169
知识与技能训练　169
项目七　财务分析与评价　173
引导案例　173
学习目标　173
项目导图　174
任务一　认知财务分析　174
　学习任务指导　174
一、财务分析的依据和内容　174
二、选择财务分析方法　175
　课外实训　179
任务二　财务指标分析　179
　学习任务指导　179
一、偿债能力分析　179
二、营运能力分析　184
三、盈利能力分析　188
四、发展能力分析　192
五、现金流量分析　193
　课外实训　195
任务三　财务综合分析与评价　195
　学习任务指导　195
一、财务综合分析　195
二、业绩评价　197
　课外实训　198
项目小结　198
知识与技能训练　198
附录　202
附录1　虚拟企业模拟理财资料　202
附录2　知识与技能训练参考答案　202
附录3　1元复利终值系数表　203
附录4　1元复利现值系数表　205
附录5　1元年金终值系数表　207
附录6　1元年金现值系数表　209
主要参考文献　211
更新勘误表和配套资料索取示意图　212