会计电算化与ERP应用——金蝶K/3版（附微课视频第3版）-图书-人邮教育社区

内容摘要

本书本着理论够用、强化应用、培养技能的原则，“培养技能，重在应用”，以金蝶K/3V WISE V14.0软件为平台，以企业经济业务活动为主线，系统讲解会计电算化软件的基本工作原理、会计电算化操作方法和工作流程。本书既有用于各模块的任务驱动实务案例，又有提高学生综合应用能力的综合案例，案例设计科学合理，针对性和可操作性强，并且附有案例利用和教学组织的规划设计。

前言

随着我国会计电算化的快速发展，企业对会计电算化人才的需求和标准也在不断提高。本书针对当前高职教育人才培养目标、教学特点和教学中存在的问题，本着“理论知识够用，强化应用、培养技能”的原则，将“会计电算化”课程定位于培养会计电算化系统运行的应用型人才，在教学设计上侧重于实务操作，在教学方法上以任务驱动和案例教学为主，先通过模块化教学使学生掌握会计电算化软件的基本操作技能，再通过综合实训使学生依托实训案例，在典型业务处理过程中，能够从整体上把握会计电算化软件各模块的内在联系和业务处理的流程，在此基础上形成对会计电算化更为直观深刻的认识，并具备一定的动手操作能力。
在教材内容的编排上，本书采用模块化、分层化的思路，各模块内容具有相对的独立性，有利于学生结合教材内容掌握会计电算化软件各个模块的功能和操作方法。除模块一外，各模块均配有上机实训案例和实训要求，学生可通过实训操作培养动手能力和应用能力。本书内容由浅入深，并将供应链管理引入会计电算化的教学范围，满足了企业信息化发展对会计电算化技能教学的要求。
在教材案例设计上，本书针对高职会计电算化教学的特点，既强调案例的真实性，又兼顾学习和教学阶段简化的需要，可操作性强。案例的设计既能够应用于模块式学习，也能够应用于综合实训，便于学生在两种不同的业务处理模式中理解各模块的功能、内在联系和业务处理关系。各模块的实训均有明确的任务内容，教师可以通过查阅每位学生各自独立且不可抄袭的账套备份数据，对学生的任务完成情况进行考核和点评。
在教材内容的选材上，为便于学生自学和提高解决问题的能力，各模块上机实训资料中均有操作步骤提示，且操作步骤提示的内容与教材目录是高度吻合的，学生在实训中如果对操作内容存在疑惑，可以便捷地通过查阅目录在教材中寻找解决方法，有利于促进学生自学能力的提高。
在对案例经济业务的处理上，本书采用新《会计准则》、“营改增”后税法的有关规定。经济业务以工业企业为背景，所选业务具有典型性和可操作性。在学习基础会计课程后，学生能够处理案例中绝大多数的经济业务，对于一些特殊或有一定难度的经济业务，在书中均已做了适当的提示说明。
本书采用金蝶K/3 WISE V14.0版软件，为便于教学，配备有全套PPT课件、实训备份数据和可扫码下载的视频微课，这些资源既可用于教学，也适用于学生自学，可以为教师教学和学生学习提供极大的便利。
本书的参考学时为96学时，其中实践环节为60～70学时，各模块的参考学时参见下面的学时分配表。

模块课程内容学时分配
讲授实训
模块一了解会计电算化 2
模块二账套管理和用户管理 2 2

续表
模块课程内容学时分配
讲授实训
模块三公共基础资料设置 3 4
模块四总账核算处理 5 6
模块五会计报表编制 2 3
模块六应收应付款管理 2 6
模块七固定资产管理 2 3
模块八职工薪酬管理 3 4
模块九现金管理 2 2
综合实训一 1 10
模块十采购管理和销售管理 2 6
模块十一仓存管理和存货核算 2 6
综合实训二 1 15
课时总计 29
67

本书由常州轻工职业学院洑建红任主编，青岛滨海学院吕建美、驻马店职业技术学院席蕊、辽宁经济管理干部学院李可任副主编。全书案例设计由洑建红负责，洑建红编写模块六到模块十、上机实训，吕建美编写模块一和模块二，席蕊编写模块三和模块四，李可编写模块五和模块十一。
在本书的编写过程中，常州市久久灵会计服务有限公司朱亚媛总经理参与了教材的整体设计，并对编写提供了宝贵的资料和有益的建议。本书的编写得到了金蝶软件股份有限公司的大力支持，参考了有关专家编写的教材和专著。在此一并深表感谢。
由于编者水平有限，书中难免存在不妥之处，敬请广大读者批评指正。

编者
2017年6月

模块一了解会计电算化 1
1.1　会计电算化系统的基本概念　1
1.1.1　信息与数据　2
1.1.2　会计电算化系统与ERP系统　2
1.1.3　电算化会计与手工会计　3
1.2　会计电算化系统的总体结构　4
1.2.1　会计电算化系统的构成要素　4
1.2.2　会计电算化系统的功能结构　6
1.3　会计电算化系统的实施　7
1.3.1　会计电算化的实施过程　7
1.3.2　会计电算化的岗位设置　8
1.3.3　会计电算化的制度建设　9
模块二　账套管理和用户管理　12
2.1　了解金蝶K/3账套管理　12
2.2　账套管理　13
2.2.1　启动账套管理　13
2.2.2　建立账套　14
2.2.3　备份账套　17
2.2.4　恢复账套　18
2.2.5　删除账套　19
2.3　用户管理　19
2.3.1　增设用户组　20
2.3.2　增设用户　20
2.3.3　设置用户权限　22
2.4　系统安全管理　23
上机实训　24
模块三　公共基础资料设置　25
3.1　了解金蝶K3主控台　25
3.1.1　登录金蝶K/3主控台　25
3.1.2　金蝶K/3主控台的操作界面　26
3.2　设置公共基础资料　27
3.2.1　设置币别　27
3.2.2　设置计量单位　28
3.2.3　设置科目　30
3.2.4　设置凭证字　32
3.2.5　设置结算方式　33
3.2.6　设置客户和供应商　34
3.2.7　设置部门　35
3.2.8　设置职员　36
3.2.9　设置物料　37
3.2.10　其他设置　38
上机实训　38
模块四　总账核算处理　39
4.1　了解总账账务核算　39
4.1.1　了解账务核算　40
4.1.2　了解总账系统　41
4.2　总账系统初始化　41
4.2.1　设置总账系统参数　41
4.2.2　录入科目初始数据　44
4.2.3　结束初始化　47
4.3　凭证处理　48
4.3.1　录入凭证　48
4.3.2　修改凭证　50
4.3.3　删除凭证　52
4.3.4　审核凭证　53
4.4　凭证过账　54
4.5　查询账表　56
4.5.1　查询账簿　56
4.5.2　查询财务报表　60
4.6　期末处理　61
4.6.1　定义自动凭证　61
4.6.2　生成自动凭证　66
4.6.3　期末调汇　67
4.6.4　结转损益　69
4.6.5　结账　70
上机实训　70
模块五　会计报表编制　71
5.1　了解会计报表编制　71
5.1.1　了解会计报表　72
5.1.2　了解金蝶会计报表系统　72
5.1.3　会计报表管理系统基本
操作流程　73
5.2　会计报表的编制　74
5.2.1　创建新表　74
5.2.2　设计报表格式　74
5.2.3　定义报表公式　80
5.2.4　运用会计报表模板　84
5.3　会计报表日常管理　85
5.3.1　保存报表和打开报表　85
5.3.2　生成会计报表数据　86
上机实训　87
模块六　应收应付款管理　88
6.1　了解应收应付款管理　88
6.1.1　应收应付款管理的意义和内容　89
6.1.2　了解应收应付款管理系统　89
6.1.3　应收应付款管理系统操作流程　91
6.2　应收应付款管理系统初始设置　91
6.2.1　设置系统参数　91
6.2.2　设置基础资料　93
6.2.3　录入初始数据　94
6.2.4　结束初始化　95
6.3　应收应付款业务处理　97
6.3.1　发票处理　97
6.3.2　其他应收（应付）单处理　99
6.3.3　收款付款处理　99
6.3.4　退款处理　101
6.3.5　票据管理　102
6.3.6　核销管理　104
6.3.7　坏账处理　106
6.3.8　凭证处理　109
6.4　应收应付款账表管理与分析　111
6.5　期末处理　114
6.5.1　期末对账　114
6.5.2　期末调汇　115
6.5.3　期末结账　116
上机实训　117
模块七　固定资产管理　118
7.1　了解固定资产管理　118
7.1.1　固定资产管理的意义和内容　119
7.1.2　了解固定资产管理系统　119
7.1.3　固定资产管理系统的操作流程　120
7.2　固定资产系统初始设置　120
7.2.1　设置固定资产系统参数　121
7.2.2　设置固定资产基础资料　122
7.2.3　录入固定资产初始卡片　123
7.2.4　结束初始化　126
7.3　固定资产业务处理　128
7.3.1　增加固定资产　128
7.3.2　减少固定资产　134
7.3.3　固定资产变动　135
7.3.4　计提固定资产减值准备　137
7.3.5　计提固定资产折旧　138
7.3.6　业务单据的修改、审核和删除　139
7.3.7　凭证处理　140
7.4　固定资产系统期末处理　141
7.4.1　对账　142
7.4.2　结账　143
上机实训　143
模块八　职工薪酬管理　144
8.1　了解职工薪酬管理　144
8.1.1　薪酬管理的意义和内容　144
8.1.2　了解工资管理系统　145
8.1.3　工资管理系统操作流程　145
8.2　工资管理系统基础设置　146
8.2.1　设置工资类别　146
8.2.2　设置工资管理系统参数　148
8.2.3　设置基础资料　148
8.2.4　设置工资项目　151
8.2.5　设置工资计算公式　151
8.2.6　设置所得税　152
8.2.7　设置扣零　154
8.3　职工薪酬业务处理　155
8.3.1　人员变动　155
8.3.2　工资数据录入与变动调整　156
8.3.3　工资计算　159
8.3.4　计算个人所得税　160
8.3.5　发放工资　162
8.3.6　工资分摊与费用计提　164
8.3.7　工资凭证管理　167
8.4　工资管理系统期末处理　167
上机实训　168
模块九　现金管理　169
9.1　了解现金管理　169
9.1.1　现金管理的意义和内容　169
9.1.2　了解现金管理系统　170
9.1.3　现金管理系统操作流程　171
9.2　现金管理系统基础设置　171
9.2.1　设置现金管理系统参数　172
9.2.2　引入现金和银行存款
初始数据　173
9.2.3　结束初始化　174
9.3　现金管理业务处理　175
9.3.1　支票管理　175
9.3.2　涉及应收应付款系统的
结算业务　178
9.3.3　不涉及应收应付款系统的
结算业务　180
9.3.4　引入总账数据　182
9.3.5　现金盘点与对账　184
9.3.6　银行存款对账　185
9.4　现金管理系统期末处理　188
上机实训　189
模块十　采购管理和销售管理　190
10.1　了解供应链　190
10.1.1　供应链和供应链管理　191
10.1.2　金蝶供应链管理系统　191
10.1.3　供应链管理系统初始化　192
10.2　了解采购管理和销售管理　194
10.2.1　采购管理和销售管理的
内容和意义　194
10.2.2　了解采购管理系统和
销售管理系统　195
10.2.3　采购管理和销售管理
系统操作流程　196
10.3　采购管理系统和销售管理系统的
初始设置　197
10.3.1　采购管理和销售管理
系统设置　197
10.3.2　采购管理和销售管理的
基础资料设置　198
10.4　采购管理和销售管理业务处理　199
10.4.1　合同管理　199
10.4.2　订单管理　200
10.4.3　收料管理和发货管理　201
10.4.4　外购入库管理和销售
出库管理　202
10.4.5　发票管理　203
10.4.6　单据钩稽　205
上机实训　206
模块十一　仓存管理和存货核算　207
11.1　了解仓存管理和存货核算　207
11.1.1　仓存管理和存货核算的
意义和内容　208
11.1.2　了解仓存管理系统和
存货核算系统　208
11.1.3　仓存管理系统和存货核算
系统操作流程　209
11.2　仓存管理业务处理　210
11.2.1　仓库领料、发货管理　210
11.2.2　仓库验收入库管理　211
11.2.3　仓库盘点作业管理　212
11.3　存货核算处理　214
11.3.1　入库核算　214
11.3.2　出库核算　216
11.3.3　设置凭证模板　217
11.3.4　生成记账凭证　218
11.3.5　凭证处理　219
11.3.6　期末处理　219
上机实训　221
参考文献　222