目　录

第 一章　会计信息系统概述
第 一节　会计信息系统概念　2
一、数据和信息　2
二、系统　4
三、信息系统　5
四、会计信息系统　6
第 二节　会计软件　7
一、会计软件的概念　7
二、会计软件的特点　8
三、中国会计软件的发展　9
第三节　会计信息系统的基本特点与分类　10
一、手工环境下会计信息系统的基本特点　11
二、信息技术环境下会计信息系统的特点　11
三、会计信息系统分类　12
第四节　会计信息系统的结构　13
一、会计信息系统的物理结构　13
二、会计信息系统的职能结构　14
三、会计信息系统的技术架构　15
四、会计信息系统的应用体系　18
第五节　会计信息系统的基本功能　21
一、会计信息系统中各会计核算子系统的主要任务和功能　22
二、会计信息系统中各会计核算子系统之间的数据关系　23
三、会计信息系统中的会计核算系统与会计管理系统之间的数据关系　25
思考题　25
关键术语　26

第 二章　会计信息系统流程与开发
第 一节　企业业务流程概述　28
一、企业业务流程　28
二、业务流程图　29
第 二节　会计业务流程分析　33
一、销售/收款业务流程分析　35
二、采购/付款业务流程分析　38
第三节　手工与基于信息技术的会计信息系统基本业务流程的比较　42
一、IT环境下会计业务处理的基本流程　42
二、手工会计与计算机会计信息系统会计核算的异同　44
第四节　会计信息系统开发概述　47
一、软件危机与软件工程　47
二、软件工程的方法学体系　48
三、会计信息系统规划　53
四、会计信息系统分析　54
五、会计信息系统设计　59
思考题　68
关键术语　68

第三章　ERP系统中的会计信息系统
第 一节　财务与业务一体化概述　70
一、管理需求与信息技术推动ERP的发展　70
二、ERP系统集成AIS　75
第 二节　ERP与AIS的数据源分析　76
一、ERP与AIS中的数据　76
二、不同数据源特点及归一化处理　77
第三节　常用ERP软件的财务与业务
一体化分析　79
一、SAP与用友U8会计模块差异分析　80
二、中外ERP软件比较分析　82
思考题　88
关键术语　88

第四章　账务处理子系统
第 一节　账务处理概述　89
一、规范性强　89
二、综合性强　90
三、集成性要求高　90
四、正确性要求高　90
第 二节　账务处理流程分析　90
一、手工环境下账务处理的流程分析　90
二、手工环境下账务处理流程的缺陷　91
三、计算机环境下的账务处理流程分析　91
四、计算机环境下账务处理流程与手工账务处理流程的差异　96
五、账务处理系统的主要流程控制　97
第三节　会计科目编码及其体系设计　99
一、会计科目编码设计的必要性　99
二、会计科目编码设计的基本原则　100
三、会计科目编码的方法　101
第四节　账务处理子系统主要功能及其初始设置　103
一、账务处理系统的主要功能　103
二、账务处理系统的基本操作流程　104
三、初始设置的内容　104
四、初始设置中的主要控制措施　106
五、用友初始化设置简介　107
第五节　凭证管理及其操作　109
一、记账凭证录入的内容　109
二、凭证录入的自动控制措施　111
三、记账凭证的修改和删除　111
四、凭证的审核　112
五、记账　113
六、用友的凭证管理简介　114
第六节　出纳管理　115
一、支票管理　115
二、银行对账　116
三、用友的出纳管理简介　117
第七节　期末处理及其操作　117
一、期末转账的内容　117
二、实现自动转账的步骤　118
三、结账　119
四、用友的期末处理简介　119
思考题　122
关键术语　122

第五章　应收款管理子系统
第 一节　应收款管理系统概述　124
一、应收款管理系统的核算对象和目标　125
二、应收款管理系统与其他系统的关系　125
第 二节　应收款管理系统业务流程分析与控制　126
第三节　应收款管理系统的基本功能模块　127
第四节　应收款管理系统的初始化　129
一、应收款系统的参数设置　129
二、应收款系统的初始设置　133
三、期初余额设置　134
第五节　应收款管理系统的日常处理　135
一、应收单据处理　135
二、收款单据处理　136
三、转账处理　137
四、坏账处理　138
五、制单处理　139
六、信息查询及分析　139
七、期末处理　140
思考题　141　
关键术语　141　

第六章　其他业务子系统
第 一节　成本核算与管理子系统　143
一、成本核算与管理子系统的特点　143
二、成本核算与管理子系统的业务流程　143
三、成本核算与管理子系统的功能设计　145
第 二节　固定资产管理子系统　146
一、固定资产核算概述　146
二、固定资产管理系统初始设置　146
三、固定资产管理系统日常业务处理　148
四、固定资产管理系统期末处理　150
五、固定资产数据维护　151
第三节　工资管理系统　151
一、工资管理概述　151
二、工资管理业务处理流程　152
思考题　154
关键术语　154

第七章　会计报表子系统
第 一节　会计报表系统概述　156
一、会计报表的分类　156
二、会计报表软件分类　157
三、会计信息系统的报表子系统的基本功能结构　158
第 二节　会计报表流程分析　158
一、手工处理方式下会计报表的编制流程　158
二、计算机会计报表编制的基本流程　159
三、报表系统的操作流程　159
第三节　会计报表的定义和生成　160
一、报表的格式定义　160
二、报表的生成　163
三、报表的审核　163
四、合并报表的编制　163
第四节　UFO报表管理简介　164
一、UFO的主要功能　164
二、UFO的基本名词解释　165
三、报表定义的操作　166
四、报表数据处理操作　167
思考题　167
关键术语　167

第八章　会计信息系统的实施
第 一节　系统实施概述　169
一、系统实施的概念　169
二、会计信息系统实施的基本思路　170
第 二节　会计信息系统实施的基本条件　170
一、软件的准备　171
二、硬件的准备　171
三、管理制度的制定　171
四、人员配备　172
五、需求的分析　172
第三节　会计信息系统实施的组织结构　173
一、系统实施中的组织结构　173
二、重视领导层在项目实施中的重要作用　174
第四节　会计信息系统实施的步骤　175
一、制定项目实施规划　176
二、在系统调研的基础上进行需求分析　176
三、确定具体实施方案　177
四、数据准备　177
五、人员培训　178
六、安装系统与试运行　179
七、新旧系统开始并行　179
八、系统的评估和验收　180
九、系统转换　181
第五节　实施后的评价和改善　181
一、系统评价　181
二、应用评价　181
三、自我评价　181
第六节　会计软件的选择　182
一、会计软件的概念　182
二、会计软件的分类　182
三、商品化会计软件　184
四、会计软件的选择　185
思考题　187
关键术语　187

第九章　会计信息系统管理
第 一节　会计信息系统运行的管理　189
一、信息平台组织方式的管理　189
二、建立会计信息系统岗位责任制　189
三、日常运行管理　191
第 二节　系统的维护管理　191
一、会计信息系统维护的含义　192
二、会计信息系统维护的内容　192
三、会计信息系统维护的管理　193
四、系统维护的要求　193
第三节　会计档案管理　194
一、有关账簿的生成和输出　194
二、有关会计凭证　194
三、有关磁性介质的特殊要求　194
第四节　会计信息系统的安全风险管理　195
一、会计信息系统的风险　195
二、会计信息系统安全风险的防范对策　197
第五节　会计信息系统的内部控制　198
一、数据准确性的控制　199
二、数据安全性的控制　199
三、数据及时性方面的控制　200
四、合法性和合理性的内部控制　200
第六节　数据备份与灾难恢复　200
一、数据备份　200
二、灾难恢复　202
思考题　203
关键术语　203

第十章　会计信息系统相关技术前沿
第 一节　可拓展商业报告语言(XBRL)　205
一、XBRL基本概念　206
二、XBRL技术框架　207
三、XBRL与财务报告信息链　211
四、XBRL技术的优点　212
五、XBRL的主要运用领域　212
六、XBRL在世界范围的推广　213
七、XBRL实例文档的生成　215
第 二节　会计云计算与移动应用　217
一、云计算技术概述　217
二、会计云计算　218
三、在线会计软件　219
四、移动应用　222
第三节　会计大数据　223
一、大数据概述　223
二、会计大数据　224
思考题　227
关键术语　228

参考文献